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DÉBITO FISCAL (ERRO DO ICMS (ICMS DESTACADO A MAIOR. (Credita-se pelo…
DÉBITO FISCAL
ERRO DO ICMS
ICMS DESTACO A MENOR
Credita-se somente do
valor destacado; e
solicita documento fiscal complementar com a diferença
AUSÊNCIA DE DESTAQUE DE ICMS QUANDO DEVIDO
Não se credita; e
Solicita documento fiscal complementar com valor do total do crédito
ICMS DESTACADO A MAIOR.
Credita-se pelo valor total destacado; e
Debita-se no mesmo período da diferença , com emissão de NF.
Credita-se pelo valor correto. e
Envia por AR conhecimento em 30 dias da entrada da mercadoria
OUTROS DÉBITOS
DIFAL
NÃO CONTRIBUINTE DF
O REMETENTE DE OUTRA UF
IRÁ REALIZAR O RECOLHIMENTO E ESCRITURAÇÃO NA SUA UF.
CONTRIBUINTE NO DF
OCORRERÁ A ENTRADA DO BEM OU RECEBIMENTO DO SERVIÇO;
ESTORNO DE CRÉDITO
ACERTO DE DESTAQUE DE ICMS-REMETENTE
A MENOR
EMITE-SE NF COMPLEMENTAR
A MAIOR
SE PAGO REQUER RESTITUIÇÃO
SE NÃO PAGO AJUSTA NO RAICMS
ESCRITURAÇÃO DO CRÉDITO
REGRA- NA ENTRADA DA MERCADORIA NO ESTABELECIMENTO
ATÉ O DIA 15 DO MÊS SUBSEQUENTE A EMISSÃO
SE NÃO FIZER
Saída do remetente; ou
Data da emissão do documento fiscal
EXCEÇÃO
Arrematção em leilão/ Importação
Pode-se escriturar o crédito no mês do pagamento, mesmo que a mercadoria dê entrada no estabelecimento em data posterior
ICMS-ATIVO PERMANENTE
ESCRITURAÇÃO NOS LIVROS FISCAIS E NO CIAP
DA EMISSÃO DA NOTA FISCAL
5 ANOS
FEITA MENSALMENTE NOS LIVROS FISCAIS