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Tema 3.1
Administración financiera del efectivo (RAZONES FINANCIERAS…
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CÁLCULO:
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$6,000,000.00 / 3.08 = $1,948,052.00
$2,000,000.00 - $1,984,052.00 = $51,948.00 de ahorro en efectivo
$51,948.00 0.21 = $10,909.00 de ahorro en costo,*
CÁLCULO
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$6,000,000.00 / 3.27 = $1,834,862.00
$2,000,000.00 - $1,834,862.00 = 165,138.00 de ahorro de efectivo.
$165,138.00 0.21 = $34,679.00 de ahorro en costo.*
DESPUÉS
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PMP= 360 / $16,000,000 / $2,667,000*
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AHORA BIEN:
Por lo que los requerimientos del efectivo disminuirán en: $6,000,000 / 3.43 = $1,749,271
Es decir, antes necesitaba la empresa un mínimo de efectivo de
$2,000,000.00. Demorando los pagos solo necesitaremos: $1,749,271.00.
Ahorro en efectivo: $250,729.00.
Si se supone un interés anual del 21, la empresa tendrá un ahorro en costo
de mantener el efectivo de:
$250,729.00 * 0.21= $52,653.09
Si suponemos que la empresa tiene un ciclo de plazo medio de
caja de 120 días,con la demora de 15 días, se reducirá a 105 días, por lo
tanto:
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FÓRMULA
EJEMPLO: RC: $6,000,000 / $2,000,000
Para este caso, el saldo promedio de caja y bancos rotó 3 veces durante el año.
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