Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
GENERALIDADES DEL PRESUPUESTO DE TESORERÍA (INDICADORES FINANCIEROS PARA…
GENERALIDADES DEL PRESUPUESTO DE TESORERÍA
PRESUPUESTO DE TESORERÍA O FLUJO DE CAJA
PREVISIONES PARA EL FUTURO
Periodo de tiempo determinado
SIMULA COMPORTAMIENTOS FINANCIEROS
DECISIONES CON DATOS REALES
MEDIDAS SEGÚN LOS RESULTADOS
A corto plazo
PREVISIÓN O PRESUPUESTO DE VENTAS
Relaciona el recaudo a futuro de los productos vendidos
Liquidación IVA
A productos gravados, mensual o trimestral
PAGOS POR COMPRAS
Pago a proveedores
De contado
A crédito
Nómina
Seguridad social
IRPF
ESTADOS FINANCIEROS PRESUPUESTADOS
GASTOS O INGRESOS EN UN TIEMPO DETERMINADO
Presupuesto de operación
Cómo se gastará el dinero
Gastos que se contraerán y como pagarlos
Presupuesto financiero
Costos y gastos que se deben pagar
INDICADORES FINANCIEROS PARA EL AÑO PRESUPUESTADO
RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO
RAZÓN DE SOLVENCIA
RAZÓN DE CAPITAL DE TRABAJO
RAZÓN DE DÍAS DE CUENTAS POR COBRAR
ANÁLISIS DE SERIES DE TIEMPO
RAZÓN DE DÍAS DE PROVEEDORES
ANÁLISIS DE CORTE TRANSVERSAL
RAZÓN DE DÍAS DE INVENTARIO
RAZONES FINANCIERAS
RAZONES DE RENTABILIDAD
RAZÓN DE MARGEN DE UTILIDAD
RAZÓN DE RENDIMIENTO SOBRE LOS ACTIVOS
RAZÓN DE RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIÓN
RAZÓN DE RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL
FLUJO DE EFECTIVO
Muestra cantidad de efectivo que se conserva
Gastos
Intereses
Pago de capital
Se divide en tres categorías
Flujo de actividades de inversión
Activos no corrientes
Inmobiliaria
Inversiones financieras
Materiales
Intangibles
Flujo de efectivo de las actividades de financiación
Venta de títulos valores
Préstamos
Amortización
Devoluciones
Dividendos
Flujo de caja operacional
Todo lo invertido como consecuencia de la actividad de la empresa
PRESUPUESTO DE CAPITAL
Se evalúan inversiones a largo plazo
Permite revisar costos y beneficios
A inversiones a activos fijos
Para realizarlo se tiene que hacer:
Poner en marcha
Tomar decisiones
Generar propuestas
Seguimiento
PRESUPUESTO FINANCIERO
Recursos financieros y económicos
Para realizar la actividad
Evalúa costos de tiempo
Evalúa costos operacionales
Evalúa gastos
Evalúa imprevistos
Fuentes de financiamiento
Inversiones
Costos de inversión de bienes intangibles
Costos de inversión de bienes tangibles
Costos de activo circulante o capital de trabajo
Presupuesto de gastos
Fijación de los precios de venta
Cálculo de margen de ganancia