:black_small_square: que explore atividade de prestação cumulativa e contínua de serviços de assessoria creditícia, gestão de crédito, seleção e riscos, administração de contas a pagar/a receber, gerenciamento de ativos (asset management) ou compra de direitos creditórios de vendas mercantis a prazo ou de prestação de serviços (factoring) ou que execute operações de empréstimo, de financiamento e de desconto de títulos de crédito, exclusivamente com recursos próprios, tendo como contrapartes MEI, ME e EPP, inclusive sob a forma de empresa simples de crédito
:black_small_square: tenha sócio domiciliado no exterior
:black_small_square: cujo capital participe entidade da administração pública, direta ou indireta, federal, estadual ou municipal
:black_small_square: possua débito com o INSS, ou com as Fazendas Federal, Estadual ou Municipal, cuja exigibilidade não esteja suspensa
:black_small_square: preste serviço de transporte intermunicipal e interestadual de passageiros :red_cross: exceto fluvial ou quando possuir características de transporte urbano ou metropolitano ou realizar-se sob fretamento contínuo em área metropolitana para o transporte de estudantes ou trabalhadores
:black_small_square: seja geradora, transmissora, distribuidora ou comercializadora de energia elétrica
:black_small_square: exerça atividade de importação ou fabricação de automóveis e motocicletas
:black_small_square: exerça atividade de importação de combustíveis
:black_small_square: exerça atividade de produção ou venda no atacado de cigarros, cigarrilhas, charutos, filtros para cigarros, armas de fogo, munições e pólvoras, explosivos e detonantes, cervejas sem álcool, bebidas alcoólicas :red_cross: exceto aquelas produzidas/vendidas no atacado por micro e pequenas cervejarias/vinícolas/produtores de licores/destilarias
:black_small_square: que realize cessão ou locação de mão-de-obra
:black_small_square: que se dedique ao loteamento e à incorporação de imóveis
:black_small_square: que realize atividade de locação de imóveis próprios :red_cross: exceto a prestação de serviços tributados pelo ISS
:black_small_square: com ausência de inscrição ou com irregularidade em cadastro fiscal federal, municipal ou estadual, quando exigível