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Modulo 2: Decisiones estratégicas de inversión y financiamiento en el…
Modulo 2: Decisiones estratégicas de inversión y financiamiento en el corto plazo
Semana 1
Capital de trabajo
Exceso de activos respecto a pasivos a corto plazo
Activo circulante - pasivo a corto plazo = capital de trabajo neto
A mayor capital de trabajo neto, menor riesgo y rentabilidad de la empresa
El ciclo de conversión del efectivo
EPI (Edad promedio del inventario) + PPC (Periodo promedio de pago) = CO (Ciclo operativo)
CO - PPP (Periodo promedio de pago) = CCC
EPI (Saldo final del inventario/(costo de ventas/365))
PPC (Cuentas por cobrar/(ventas a crédito/365))
PPP (Cuentas por pagar/(costo de ventas/365))
Semana 2
Administración de inventarios
Tipos de inventarios
Inventario de materia prima
Inventario de producto en proceso
Inventario de producto terminado
Técnicas para administración de inventarios
Método ABC
Consiste en dividir en grupos de tres, en orden de importancia y supervisión
A: Máxima rotación o rotación lenta
B: No entran en las otras categorías
C: Artículos de rápida rotación o poca inversión
CEP
Determina el volumen óptimo del pedido de un artículo
S: Uso de unidades por periodo
O: Costo del pedido
C: Costo del mantenimiento
Punto de Re-Orden
Punto en el que se restablece el inventario
Días de tiempo de entrega * uso diario
Administración de cuentas por cobrar
Selección y estándares del crédito
Evalúa la solvencia del cliente y los estándares de crédito de la empresa
Las 5 CS
Características del solicitante
Capacidad
Capital
Colateral
Condiciones
Términos de crédito
Se aplican descuentos por pronto pago
Supervisión de crédito
Revisión constante de las cuentas por cobrar
Semana 3
Administración de las cuentas por pagar
Tipos de pasivos
Pasivos espontáneo
Aceptar el descuento por pago de contado (pronto pago)
Renunciar el descuento por pago de contado (pronto pago)
Fuentes sin garantías de los préstamos a corto plazo
Préstamos bancarios
Líneas de crédito, crédito revolvente y pagáres de pago único
Papel comercial
Financiamiento que consiste en pagáres a corto plazo y sin garantía, emiten las empresas con alta capacidad crediticia.
Préstamos internacionales
Carta de crédito: carta que que escribe el bando al proveedor extranjero de la empresa