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MARCO LEGAL AURITORIA FORENSE, NIAS 240 RESPONSABILIDADES EN LA AUDITOR EN…

- - - - El Control Gubernamental tendrá por objetivo mejorar
        la eficiencia en la captación
        la confiabilidad de la información que se
        genere sobre los mismos
      - ARTICULO 14
        
        Los procedimientos de control interno previo se aplicaránpor todas las unidades de la entidad antes de la ejecución de sus
        operaciones y actividades
        
        ARTICULO 15
        
        . La auditoría interna se practicará por una unidad especializada
        de la propia entidad
        evaluar el grado de cumplimiento y
        eficacia de los sistemas de administración y de los instrumentos de
        control interno incorporados
        
        ARTICULO 16
        
        . La auditoría externa será independiente e imparcial
  - - - Se aclara que la Ley 1178 de 20 de julio de 1990, en su artículo 26,
        en lo relativo a la facultad conferida a la Superintendencia de Bancos
        de opinar sobre la eficacia
        de las normas y reglamentos dictados por el
        B.C.B. no es vinculante para éste
      - ARTICULO 27
        
        Toda entidad, funcionario o persona que recaude, reciba, pague o
        custodie fondos
        valores o bienes del Estado, tiene la obligación
        de rendir cuenta de la administración
- - - - Las entidades financiera deben realizar las operaciones de internacion y salida fisica de devisas del terriotorio Nacional
- - - - Por objectivo reglamentar la estructura atribuciones y funcionamientos de la unidad de Investigaciones financiera creada por la ley Nº 1768 de 10 de marzo de Modificaciones al Codigo Penal mediante su articulo 185
      - ARTICULO 3
        
        Las actividades de intermediación financiera y de servicios auxiliares financieros.
        
        Las actividades de intermediación en el mercado de valores y a las relacionadas a dicho
        mercado.
        
        Las actividades de las entidades aseguradoras, intermediarios y auxiliares de seguro.
  - - - ARTICULO 21
        
        CONFIDENCIALIDAD
        
        Toda información proporcionada a la Unidad tiene
        carácter confidencial en su tratamiento y no será de procesamiento obligatorio por la Unidad
        
        ARTICULO 22
        
        RESPONSABILIDAD DE LOS FUNCIONARIOS
        
        Sin perjuicio de lo
        establecido en la Ley 1178, el Director responderá por todas las decisiones que emerjan
        
        ARTICULO 27
        
        VIGILANCIA PARTICULAR DE CIERTAS OPERACIONES
        
        Cuando una operacion presenta condiciones de complejidad inusitada o injustificada, o parezca que no tiene justificacion economica o licito, el sujecto obligado debera pedir informacion al cliente sobre el origen y el destino de los fondos asi como sobre el objectivo de la operacion y la entidad del beneficiario.
        
        ARTICULO 32
        
        OBLIGACION DE INFORMAR
        
        Obligaciones deberan proveer, dentro del plazo señalado por la Unidad de Investigaciones Financiera, toda la informacion requerida sin poder ampararse en el secreto bancario, la reserva en materia de valores.
        
        ARTICULO 34
        
        CONTROL INTERNO
        
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        ARTICULO 36
        
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      - OBLIGACIONES DE RESERVA
- - - - ARTICULO 27
        
        ARTICULO 28
        
        ARTICULO 30
        
        ARTICULO 142
        
        ARTICULO 144
        
        MALVERASACION
        
        PECULADO
        
        COHECHO ACTIVO TRANSCIONAL
        
        ENREQUECIMIENTOS ILICITOS DE PARTICULARES CON AFECTACION AL ESTADO
        
        ENREQUICIMIENTOS ILICITO
      - DELITOS DE CORRUPCION VINCULADOS
- - - - El estado regulara el sistema fianciero con criterios de igualdad de opotunidades
      - ARTICULO 331
        
        Las activiades fiancieras, la prestacion de servicios financiero y cualquierer otra actividad de inversion o de ahorro
        
        ARTICULO 333
        
        Las oprarciones fianacieras relacionadas por personas naturales y juridicas
        
        ARTICULO 332
        
        Las entidades fianancieras y supervisadas por unsa Institucion de regularizacion de bancos y entidades financiera
- - - - Las entidades fiancieras y sus directore,gerentes, administrativos o funcionarios que contravengan las obligaciones establecidas en el Decreto Supremo reglamentario, se haran posibles a la imposioon de las sanciones administrativas establecidas en las normas legales que regulan el sistema financiero.
- - - - FALSIFICACION DE MOMEDA