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Normas Básicas del Sistema de Tesoreria del Estado (Titulo 3 (19-29)…
Normas Básicas del Sistema de Tesoreria del Estado
Capítulo 1
Artículo1
Egresos de tesoreria
Pagos de la tesoreria
Reduccion de recursos
Ingresos tributarios
Ingresos no tributarios
Recursos de tesoreria
Caudales publicos que forman parte del tesoro
Unicidad de caja
Administración de centralizada
Cuentas Fiscales Bancarias
Acreditar y debitar recursos publicos
Programacion de flujo financiero
Elaboracion de pronosticos de ingresos y egresos
Sistema de Tesoreria
Tesorerias a nivel ejecutivo
Tesoro general de la nacion
Ejecución presupuestaria
Devengamientos, pagos y obligaciones
Tesorero
Persona encargada de recaudar caudales
Devengamiento
ingresos o gastos reconocidos como incurridos
Tesorería
Lugar donde tesorero trabaja
Titulos y valores del ST
Instrumentos para manejar captar e invertir liquidez
Tesoro
Dinero, titulos y valores
Captulo 2 (art. 2 - 18)
Concepto
Conjunto de principios, normas y procedmimientos
Efectiva recaudacion de recursos publicos
Objetivos
Construir marco general
Establecer funciones esenciales
Ambito
Uso y aplicacion obligaririo para todas las entidades
Nivel operativo
tesorerias del poder ejecutivo
tesorerias de gobiernos municipales
Tesoro general de la nacion
Servicios de tesoreria en el sector publico
Nivel normativo
Ministerio de hacienda
Atribuciones del nivel operativo
Cumplir y hacer cumplir normas
elaborar emitir y difundir reglamentos
Implantar registros de las operaciones
Responsabilidad en la administración de recursos pubicos
Componentes
Subsistema de Recaudación
Subsistema de administración
Interelación con otros sistemas
SPO, SNIP, SP, SABS, SCP, SCI y SCG
Incumplimiento de la aplicacion
Generará responsabilidades
Titulo 2 (13 - 18)
Funcion
Hacer cumplir la recaudacion
Prohibicion de deducciones
objetibo del subsistema de recaudacion de recursos
Recaudar recursos publicos
Responsabilidad de la recaudacion
Tesorerias señaladas en el art 6
Subsistema de Recaudación de recursos
Recaudar ingresos publicos
Ingresos tributariosn no tributarios, credito publico donaciones
Titularidad
Recaudacion solo a traves del banco
Titulo 3 (19-29)
Concepto
Subsistema de administracion de recursos
Administracion de ingresos
Objetivo
Administrar los recursos publicos
Funcion
Asignar los recursos publicos
Concepto Unidad de Caja
Administración centralizada de recursos
Objrtivo
Administrar eficientemente el control de ingresos
Funciones
Asegurar cumplimiento
Invertir, utilizar o congelar saldos
Conciliacion bancaria
Concepto Programacion de flujo financiero
Pronosticos de ingresos
Objetivo
Prever disponibilidad
Funciones
programar, aprobar y asignar cuotas de pago
autorizar giro de cuotas de pago
Proyeccion de flujos financieros
procesar pago de obligaciones
seguimiento y control de flujo financiero
Marco de programacion
tiempo que debe abarcar la prevision
ajuste periodico
agrupaciones generales de ingresos y pagos
Concepto custodia de titulos
Registro ingreso y custodia de titulos
Funciones
velar por condiciones de seguridad
Custodiar titulos
Registrar
prestar servicios de custodia
Titulo 4 (33-38)
Gradualidad
Unicidad de caja implementada gradualmente
Fases de implementacion
Desarrollo de procedimientos
Revision de cuentas
Estructuracion de fondos
Inicio de operaciones