Norma Básica del Sistema de Tesorería
Comprendido por
Tesoro Gral. de la Nación
Tesorerías del poder Ejecutivo
Tesorerías de gobiernos municipales
Programación Flujo Financiero y Ejecución Presupuestaria
Conjunto de principios, normas y conocimientos
vinculado con
Recaudación de recursos públicos
Pagos de los devengamientos del sector público
Objetivos
Construir el marco general basado en
Principios
Funciones
Definiciones
Para su adecuado funcionamiento
Art 4: Las presentes normas son obligatorias
Para TODAS las entidades del Sector Públicos
Nivel Normativo:
Es el órgano rector
Autoridad máxima
Ministerio de Hacienda
El Nivel Operativo Está formado por:
Tesoro General de la Nación
Tesorerías del poder Ejecutivo
Tesorerías de gobiernos municipales
Unidades de tesorería que operen en el resto del sector público
Atribuciones
Cumplir y hacer cumplir
Las normas Básicas
Elaborar, emitir y difundir
Reglamentos específicos
Implantar riesgos de las operaciones financieras
Ser responsable de la administración de los recursos públicos
Componentes:
Subsistema de Recaudación de recursos
Subsistema de Administración de Recursos
Interrelación con otros sistemas
Sistema de Programación de Operaciones
Sistema Nacional de Inversión Pública
Sistema de Presupuestos
Sistema de Administración de Bienes y Servicios
Sistema de Crédito Público
Sistema de Contabilidad Integrada
Sistema de Control Gubernamental
Difusión
de las normas Básicas
es atribución del Órgano Rector
Revisión, actualización y ajuste de las Normas Básicas
En función de Directrices que se deriven
del marco político estratégico
Análisis de su aplicación
Funcionamientos de otros sistemas
Observaciones y recomendaciones
Cuyo objetivo es prever la disponibilidad de liquidez
Para el cumplimiento oportuno de las obligaciones del sector público
Funciones:
Elaborar la proyección de flujos financieros
Programar, aprobar y asignar cuotas de pago
Autorizar el giro de las cuotas de pago
Procesar el pago de Obligaciones
Efectuar el seguimiento y control de flujo financiero
Tiene 2 marcos
Marco de la Programación
Marco de la Ejecución
Se dirigirá hacia agrupaciones generales de ingresos y pagos
Debe determinar el grupo que debe abarcar
Debe ajustarse periódicamente
Custodia de Títulos Valores
Comprende actividades y procedimientos con el registro ingreso, etc. de títulos valores
OBJETIVO
Resguardar títulos valores pertenecientes al Sistema
Funciones
Registrar títulos valores ingresados a la tesorería respectiva.
Velar por las condiciones de seguridad en la impresión de cheques.
Custodiar títulos valores
Prestar servicios de custodia de títulos a otras tesorerías
Implantación de la Unidad de Caja
Fases de Implementación
1) Desarrollo de procedimientos y programa de implementación
2) Revisión de cuentas fiscales
3) Estructuración de fondos por fuentes de financiamiento
4) Inicio de Operaciones de unicidad de caja
Inicio de Operaciones
Clasificación de cuentas fiscales de acuerdo a la estructura de fondos
Agrupación y cierre gradual de cuentas fiscales
Verificación de Balances con el Banco Central
Plazo...
24 meses, a partir de la promulgación