Norma Básica del Sistema de Tesorería

Comprendido por

Tesoro Gral. de la Nación

Tesorerías del poder Ejecutivo

Tesorerías de gobiernos municipales

Programación Flujo Financiero y Ejecución Presupuestaria

Conjunto de principios, normas y conocimientos

vinculado con

Recaudación de recursos públicos

Pagos de los devengamientos del sector público

Objetivos

Construir el marco general basado en

Principios

Funciones

Definiciones

Para su adecuado funcionamiento

Art 4: Las presentes normas son obligatorias

Para TODAS las entidades del Sector Públicos

Nivel Normativo:

Es el órgano rector

Autoridad máxima

Ministerio de Hacienda

El Nivel Operativo Está formado por:

Tesoro General de la Nación

Tesorerías del poder Ejecutivo

Tesorerías de gobiernos municipales

Unidades de tesorería que operen en el resto del sector público

Atribuciones

Cumplir y hacer cumplir

Las normas Básicas

Elaborar, emitir y difundir

Reglamentos específicos

Implantar riesgos de las operaciones financieras

Ser responsable de la administración de los recursos públicos

Componentes:

Subsistema de Recaudación de recursos

Subsistema de Administración de Recursos

Interrelación con otros sistemas

Sistema de Programación de Operaciones

Sistema Nacional de Inversión Pública

Sistema de Presupuestos

Sistema de Administración de Bienes y Servicios

Sistema de Crédito Público

Sistema de Contabilidad Integrada

Sistema de Control Gubernamental

Difusión

de las normas Básicas

es atribución del Órgano Rector

Revisión, actualización y ajuste de las Normas Básicas

En función de Directrices que se deriven

del marco político estratégico

Análisis de su aplicación

Funcionamientos de otros sistemas

Observaciones y recomendaciones

Cuyo objetivo es prever la disponibilidad de liquidez

Para el cumplimiento oportuno de las obligaciones del sector público

Funciones:

Elaborar la proyección de flujos financieros

Programar, aprobar y asignar cuotas de pago

Autorizar el giro de las cuotas de pago

Procesar el pago de Obligaciones

Efectuar el seguimiento y control de flujo financiero

Tiene 2 marcos

Marco de la Programación

Marco de la Ejecución

Se dirigirá hacia agrupaciones generales de ingresos y pagos

Debe determinar el grupo que debe abarcar

Debe ajustarse periódicamente

Custodia de Títulos Valores

Comprende actividades y procedimientos con el registro ingreso, etc. de títulos valores

OBJETIVO

Resguardar títulos valores pertenecientes al Sistema

Funciones

Registrar títulos valores ingresados a la tesorería respectiva.

Velar por las condiciones de seguridad en la impresión de cheques.

Custodiar títulos valores

Prestar servicios de custodia de títulos a otras tesorerías

Implantación de la Unidad de Caja

Fases de Implementación

1) Desarrollo de procedimientos y programa de implementación

2) Revisión de cuentas fiscales

3) Estructuración de fondos por fuentes de financiamiento

4) Inicio de Operaciones de unicidad de caja

Inicio de Operaciones

Clasificación de cuentas fiscales de acuerdo a la estructura de fondos

Agrupación y cierre gradual de cuentas fiscales

Verificación de Balances con el Banco Central

Plazo...

24 meses, a partir de la promulgación