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予測財務諸表 (作成手順 (前提条件確認 (売上計算根拠, 費用や投資の発生要因, 期間、単位), 予測B/S (予測P/L参照 (売上債権,…
予測財務諸表
作成手順
前提条件確認
売上計算根拠
費用や投資の発生要因
期間、単位
予測P/L作成
予測B/S
予測P/L参照
売上債権
仕入債務
投資計画
分析
活用場面
経営上の意思決定
新規ビジネス
大型投資
予算管理
資金計画
注意点
前提条件はシンプルに
シナリオは複数
ベスト
ベター
ワースト
予測P/Lの作成
売上予測
事業環境
例）市場規模×マーケットシェア
過去実績
売上実績×成長率
店舗実績×出店数
費用予測
何と連動して増減するか
固定費
変動要因
人件費
人員増
人員計画
賃料
投資計画
減価償却費
投資計画
変動費
売上予測に連動
各項目の比率を基準に算出
分解
売上原価
固定費
変動費
販管費
固定費
人件費
賃料
減価償却費
変動費
その他販管費（一部）