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第二章 财报分析 (短期偿债 能力比率 (增强短表外： 可动用的银行售信额度 可快变现的非流资产 偿债能力声誉, 减弱短表内： …
第二章
财报分析
短期偿债
能力比率
增强短表外：
可动用的银行售信额度
可快变现的非流资产
偿债能力声誉
减弱短表内：
担保相关的或有负债
经营租赁承诺付款
5指标:营运,两动,两现金
营运资本配置比率=营运资本/流动资产
速动比:货币+交易性金融+应收款项
长期偿债
能力比率
7个,资负表的斜横竖,
长期资本负债率
两保障
现金流债务比
影响表外:债务担保,长期 经营租赁+未决诉讼
权益乘数:1+产权比率=1/(1-资负率)三指标同向变动
息税前利润=净利+利息+所得税
现金流量保障倍数为"经营活动现流净额"
营运能力
18个
应收账款+存货+流资产+非流产+营资资产+总资产
周转率(次),周转天数,XX项目与收入比
应收账款周转率:未计提坏账的应收款计
总资产周转天数=∑各资产周转天数
总资产/收入=∑各资产/收入比
盈利能力
1.营业净利率
2.总资产净利率:营业净利率X总资产周转率
3.权益净利率:总资净利率X权益乘数
=营业净利率X总资产周转率X权益乘数
市价比率
市盈率
市净率
市销率
货币市场(1年内)
资本市场(1年以上)
管理用财报