Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
NORMA BÁSICA DEL SISTEMA DE TESORERÍA (INTERRELACIÓN CON LOS OTROS…
NORMA BÁSICA DEL SISTEMA DE TESORERÍA
UNICIDAD DE CAJA
Estructuración de fondos
Recursos generales
Recaudaciones
Fideicomiso
Deudas y donaciones
Inicio de operaciones
Clasificación de cuentas
Agrupación y cierre gradual
Verificación de balances
Revisión cuentas fiscales
Inventario
Verificación de la vigencia
Clasificación según propósito
Cronograma
Máx 24 meses
Desarrollo de procedimientos
Formulación de programa de implantación
Reglamento de operaciones
OBJETIVOS
Establecer las funciones esenciales del sistema
Construir marco general
Adecuado Funcionamiento
SUBSISTEMA DE ADMINISTRACIÓN
Objetivo
Lograr una moderna y más segura gestión
Alcanzar administración plena y transparente
Función
Asignar los recursos
Según disponibilidades
Y unicidad de caja
Concepto
Unicidad en
Programación y ejecución de flujos
Custodia de títulos y valores
Ingresos y egresos de recursos
NIVELES
Operativo
Tesorerías del poder ejecutivo
Nivel departamental
Tesorerias de los gobiernos municipales
Tesoro General de la Nación
Servicios de tesorería
Resto del sector público
Atribuciones
Cumplir normas
Registrar operaciones
Emitir reglamentos específicos
Administrar recursos públicos
Normativo
Órgano rector
Bajo la ley 1178
Autoridad Máxima
Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
INTERRELACIÓN CON LOS OTROS SISTEMAS
SP
Ejecución presupuestaria
SABS
Condiciones y recursos para su funcionamiento
SIP
Recursos para ejecución PIP
SCP
Condiciones y necesidades de financiamiento
SCI
Registros para los flujos financieros
SCG
Condiciones para mejorar eficiencia
SPO
Recursos para ejecución POA
COMPONENTES
Subsistema de Administración de Recursos
Funciones y actividades
Programación de flujos financieros
Ejecución presupuestaria
Ingresos y egresos
Custodia de títulos valores
Subsistema de Recaudación de Recursos
Funciones y actividades
Recaudar recursos
APLICACIÓN
Todas las entidades públicas
Bajo la ley 1178
CUSTODIA DE TÍTULOS VALORES
Concepto
Registro, ingreso, custodia y control
Objetivo
Resguaradarlos en condiciones adecuadas
Funciones
Prestar servicios de custodia
Registrar y custodiar
Letras y bonos
Velar por condiciones de seguridad
UNIDAD DE CAJA
Objetivo
Facilitar el control de ingresos y egresos
Disminuir costos
Fondos ociosos
Administrar eficientemente
Funciones
Intervenir
Saldos de cuentas fiscales
Realizar
Conciliación bancaria
Asegurar el cumplimiento
Administración centralizada
Concepto
Administración centralizada de recursos
PROGRAMACIÓN DE FLUJO FINANCIERO
Marco de Programación
General en el corto plazo
Tiempo de previsión
Ajustarse históricamente
Agrupaciones generales I/E
Concepto
Elaboración de pronósticos
Objetivo
Preveer disponibilidad de liquidez
Funciones
Programar, autorizar y procesar
Cuotas de pago
Elaboración de proyecciones
Seguimiento y control
Marco de Ejecución
En forma genérica
Autorización de gasto s/ presupuesto
Solicitudes para débitos
Cuotas de pago programadas y aprobadas
Ingreso registrado con comprobante
CONCEPTO
Principios, normas y procedimientos
Pago de los devengamientos
Custodia de títulos valores
Recaudación de recursos públicos
RECAUDACIÓN
Función
Hacer cumplir la recaudación
Responsabilidad
A través de agentes de retención
Según normas establecidas
Objetivo
Recaudar los recursos en su momento de exigibilidad
Titularidad en cuentas bancarias
Medio para recaudar
Funciones, actividades y procedimientos
Recaudar recursos
Tributarios, créditos, donaciones, regalías, etc.
