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2.9 Imposta: istruttoria (controllo sostanziale (verifiche (accessi,…

- - - - dichiarazioni
        
        dati rilevanti ai fini tributari
        
        rapporti bancari
      - fonte primaria di dati
    - - invito a comparire del contribuente
        
        fornire atti e documenti
        
        qcompilare uestionari
    - - altre amministrazioni
        
        notai
        
        procuratori del registro
        
        pubblico ufficio
  - - - generica
        
        contribuente deve dimostrare
        
        che ha tenuto conto dei dati bancari
        
        che non sono rilevanti
      - specifica
        
        per imprenditori
        
        > 1000$ al giorno
        
        > 5000$ al mese
        
        prelievi come ricavi
        
        contribuente deve indicare beneficiario
      - contraddittorio preventivo
        
        contribuente puo provare il contrario
  - - - cost 14: domicilio inviolabile
      - autrizzazione Procuratore della Repubblica
        
        gravi indizi
        
        scopo reperire prove
        
        sindacato giudice tributario
    - - NO domicilio
      - :arrow_right: NO autorizzazione giudice
      - durante orario lavorativo
      - contribuente informato
        
        può farsi assistere da avvocato
      - Max 30gg + 30gg
        15gg + 15gg per imprese con contabilità semplificata
    - - obbligo presenza titolare studio
    - - autrizzazione Procuratore della Repubblica
    - - documenti non prodotti
        no a favore del contribuente
        in sede amministrativa e contenzioso
      - limite: possibile accusa penale
        
        diritto rimanere in silenzio
        
        diritto non produrre documenti
  - - - di verifica: redatto giornalmente
      - di constatazione: sintesi finale