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Analyser le risque client : Equilibre financier / Solvabilité (Bilan…
Analyser le risque client : Equilibre financier / Solvabilité
Bilan fonctionnel
Fond de Roulement
Doit être positif
Doit couvrir le BFR
RS - ES
Trésorerie Nette
FR - BFR
TA - TP
Argent disponible en banque & caisse
ss découvert & crédits
Besoin en fond de Roulement ou Ressource en fond de roulement
Besoin de financement
décalage entre ce qui va rentrer et ce qui est sorti qui doit être comblé
= EE - RE
Ratios de liquidités :
la
base de calcul
c'est tjrs le
RE
= ce que je dois
Liquidité générale
( EE + TN )/ RE
Bon ratio = ou > à 1
sinon = peu pas financer
Toujours comparer à la
moyenne du secteur
Liquidité restreinte
( EE + TN - Stocks ) / RE
Est ce que j'ai assez pour payer mes fournisseurs ?
Liquidité immédiate
Est ce que je peux payer mes fournisseurs de suite ?
TN/RE
Ratiot de structure financière
Autonomie financière / Solvabilité
Capitaux propres/ Total du bilan
Doit être > à 20%
Indépendance financière
Capitaux propres/ (Capitaux propres + Emprunts =Capitaux permanents)
Capitaux propres/ Total des dettes
Doit être > à 50%
Doit être > 1/3
Ratios de rotations : Toujours X 360
Durée Moyenne Crédit Fournisseurs
Dettes fournisseurs / Achats TTC X 360
:warning: Total des achats = Marchandises+ Mat 1ere+ Autres+ Charges externe
Délais qui
sépare les achats, de leur paiement
Voir si tire sur les paiements fournisseurs
pour nous au plus long / pour nos clients au plus courts
Durée Moyenne Stockage des marchandises
((SI -SF) / 2= stock moyen) / Achats consommés X 360
Doit être le
plus court
possible
Délais pdt lequel les
marchandises restent en stock
Durée Moyenne Crédit Client
Créance CLT / CATTC X 360
Délais qui
sépare les ventes, de leur encaissement
doit être le
plus court
possible