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Demonstração do fluxo líquido de caixa 3 grandes blocos de informações…
Demonstração do fluxo líquido de caixa
3 grandes blocos de informações
Atividades operacionais -
englobam tanto a operação bruta quanto a gestão do capital de giro
Gestão dos estoques, contas a receber e do contas a pagar + outros ativos e passivos circulantes
Começa no lucro da DRE + ajustes (somando você observa se ela foi capaz de ter caixa bruto positivo mesmo que seja ineficiente por ter prejuízo)
Resultado é a geração bruta de caixa - Lucro Ajustado
GERAÇÃO OPERACIONAL DE CAIXA - parte mais importante da análise de caixa; empresa precisa gerar caixa com as operações
EXEMPLO: Consumir caixa com os clientes -> concedeu crédito ou não recebeu
Lucro foi impactado com uma ideia de receita porque você entregou o produto, mas ainda não recebeu
Uma empresa boa tem que ter a maior parte do fluxo de caixa AQUI -> as outras não são suficientes para manter a empresa
Atividades de investimento
Acréscimo de imobilizado
Consumiu o caixa
Pode gerar caixa com a venda de ativos ou consumir caixa com a compra de ativos
Atividades de financiamento
Pode gerar caixa com os sócios ou com terceiros e pode consumir caixa com os sócios e com terceiros
Recebe empréstimos - gerar caixa com terceiros -> empréstimo do Banco
Aporte de capital por parte dos sócios -> gerar caixa com os sócios
Paga dívida -> consome caixa
Paga dividendo -> consome caixa
Checklist para analisar fluxo de caixa
A empresa gerou caixa bruto positivo ou negativo?
Com o lucro ou com os ajustes?
A empresa gerou caixa ou consumiu caixa com o capital de giro?
Explique como
A empresa gerou caixa ou consumiu
caixa com os investimentos?
Explique como
A empresa gerou caixa ou consumiu caixa com os financiamentos?
Você emprestaria, como o gestor de um banco, dinheiro para essa empresa?
análise de lucro
Análise de expectativa de caixa futuro
Análise da capacidade de gerar caixa
Condições