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Liquidität und Finanzplanung (Methoden zur Steigerung der Liquidität…
Liquidität und Finanzplanung
Arten der Liquidität
Illiquidität = Zahlungsunfähigkeit
Unterliquidität = Zahlungsstockung
Überliquidität = Zuviel kurzfristige Mittel (totes Kapital)
Optimale Liquidität = fristgerechte Zahlungen
Liquiditätskennzahlen
Grad
Zahlungsmittel : kurzfr. Verbindlichkeiten
20 %
Grad
(ZM + kurzfr. Forderungen) : Verbindlichkeiten
mindst. 100 %
Grad
(ZM + kurz. Fo. + Vorräte) : Verbindlichkeiten
mind. 200 %
Ziele der Finanzplanung
Autonomie, von Geldgebern unabhängig
Wirtschaftlichkeit
Rentabilität
keine Über-/Unterliquidität
Sicherheit
Existenzsicherheit
Insolvenz/Illiquidität vermeiden
Arten von Finanzplänen
Erstellhäufigkeit
einmalig bei Gründung
laufend für Geschäftsbetrieb
Zielgruppe
offiziell
Banken
Geldgeber
inoffiziell
worst case/best case
Unternehmensleitung
Methoden zur Steigerung der Liquidität
Umschlagshäufigkeit
Zahlungsbedingungen überprüfen
Debitorenkontrolle
Buchhaltung prüfen
Mahnwesen einführen
Einräumen von günstigen Zahlungsbedingungen
Aging-Listen
Forderungen erkennen/einfordern
Altersstruktur von Forderungen
Ausgabenkontrolle
längere Zahlungsziele
Skonto
Inhalt von Finanzplänen
Zahlungsmittelanfangsbestand
Zahlungsmittelendbestand
Ausgaben
Einnahmen