Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
93_FinSetup_11_COA_COAConcepts (sử dụng biểu đồ tài khoản trong SAP) (Cách…
93_FinSetup_11_COA_COAConcepts (sử dụng biểu đồ tài khoản trong SAP)
Mục đích
1.1 Thảo luận về biểu đồ cấu trúc tài khoản và ảnh hưởng của các quy trình chuẩn lên Biểu đồ tài khoản.
1.2 Ảnh hưởng của quy trình bán hàng và mua hàng trên biểu đồ tài khoản và kết quả là trên các báo cáo tài chính.
1.3 Bảng cân đối kế toán tóm tắt giá trị của các khoản nợ tài sản của doanh nghiệp và các tài khoản vốn chủ sở hữu của chủ sở hữu.
Biểu đồ tài khoản là một chỉ mục của tất cả các tài khoản G / L được sử dụng bởi doanh nghiệp
Mọi tài khoản G / L đều có
Mã tài khoản
Mô tả tài khoản
Thông tin bổ sung xác định các chức năng của tài khoản G / L
Khi triển khai SAP Business One, cần xác định (hoặc nhập):
Biểu đồ tài khoản
Tài khoản G / L mặc định sẽ được sử dụng khi các giao dịch được tạo trong các quy trình kinh doanh thông thường:
Bán hàng
Mua hàng
Hàng tồn kho
Và hơn thế nữa
Summary
7.1 Số dư Dữ liệu của Đối tác Kinh doanh được trình bày trong Biểu đồ Tài khoản như thế nào?
Số dư Dữ liệu của Đối tác Kinh doanh không xuất hiện trong Biểu đồ Tài khoản.
Các tài khoản kiểm soát phải thu và phải trả tích lũy các giao dịch của khách hàng và nhà cung cấp trong số dư của họ.
Ví dụ: khi bạn đăng hóa đơn A / R, tài khoản phải thu liên quan đến khách hàng sẽ được sử dụng, ngoài tài khoản khách hàng.
Do đó, Biểu đồ tài khoản trình bày tình trạng tài chính đầy đủ của công ty, cũng như Báo cáo tài chính (ví dụ: Số dư dùng thử và Bảng cân đối kế toán).
7.2 Biểu đồ các tài khoản được cấu trúc bởi hai loại ngăn kéo:
Ngăn kéo Bảng cân đối thường chứa tài khoản bảng cân đối.
Ngăn kéo lãi và lỗ (Báo cáo thu nhập) thường chứa các tài khoản lãi và lỗ.
7.3 Các báo cáo tài chính khác nhau chạy trên:
Tài khoản cân đối liên quan đến phạm vi ngày đã chọn
Và trình bày chúng theo ngăn kéo, cấp độ và loại
7.4 Biểu đồ các tài khoản sắp xếp các tài khoản sổ cái chung của công ty theo cấu trúc phân cấp:
Cấp cao nhất trong cấu trúc (cấp 1) bao gồm các phần hoặc nhóm cho các loại tài khoản khác nhau. Hệ thống hiển thị phần dưới dạng ngăn kéo tủ.
Các cấp độ sau đây có thể được sử dụng làm tiêu đề để nhóm các tài khoản và cho các tài khoản đang hoạt động.
Chỉ các tài khoản đang hoạt động mới có thể được đăng lên trong SAP Business One
Lưu ý
Các tài liệu trong quy trình Bán hàng và Mua hàng tạo các mục nhật ký tự động được đăng ký trong tệp Nhật ký và ảnh hưởng đến số dư tài khoản.
Số dư tài khoản cũng bị ảnh hưởng bởi các mục nhật ký thủ công và các giao dịch kế toán khác, chẳng hạn như quy trình Đóng cuối kỳ, chuyển số dư của tài khoản lãi và lỗ sang tài khoản Bảng cân đối kế toán.
Tài khoản Bảng cân đối kế toán - phản ánh giá trị tiền tệ của công ty - cổ phiếu, tài sản, nợ, v.v.
Yêu cầu báo cáo tài chính thúc đẩy hầu hết các cài đặt ban đầu và quyết định cấu hình trong biểu đồ tài khoản.
Quy trình hình thành một The Chart of Accounts (biểu đồ tài khoản)
Chart of Accounts G/L Account Determination
Quy trình mua hàng hoặc bán hàng
Được ghi nhận bằng Automatic journal entries và Manual journal entries
The Chart of Accounts
Cách sắp xếp biểu đồ tài khoản trên SAP: sắp xếp theo ngăn kéo và cấp độ.
4.1 Việc tổ chức biểu đồ các tài khoản tuân theo Nguyên tắc Kế toán được chấp nhận chung (GAAP).
4.2 Cửa sổ Biểu đồ Tài khoản sắp xếp các tài khoản của bạn bằng các ngăn kéo.
4.3 Thể hiện ngăn kéo:
4.3.1 Ngăn kéo Tài khoản Bảng cân đối kế toán:
thường giữ các Tài khoản Bảng cân đối kế toán, như Thuế bán hàng (Sales Tax) và Tài khoản phải trả (Accounts Payable Account).
Ngăn 1: Tài sản (Assets)
Ngăn 2: Nợ phải trả (Liabilities)
Ngăn 3: Vốn chủ sở hữu (Equity)( hoặc vốn hoặc dự trữ)
4.3.2 Ngăn kéo Tài khoản lãi (Profit) và lỗ(Loss):
thường giữ Lợi nhuận và Tài khoản bị mất, chẳng hạn như tài khoản thu nhập hoặc chi phí.
Ngăn 4: Doanh thu (Revenues or Turnover)
Ngăn 5: Chi phí bán hàng (Cost of Sales)
Ngăn 6: Chi phí hoạt động (Expenses or Operating Costs)
Ngăn 7: Tài chính (hoặc Thu nhập và chi tiêu không hoạt động)
(Financing or Non-Operating Income and Expenditure)
Ngăn 8: Các khoản thu và chi phí khác (hoặc Thuế và các khoản mục bất thường) (Other Revenues and Expenses or Taxation and Extraordinary Items)
Lưu ý: Số dư sổ sách của các tài khoản này phải được xóa vào cuối mỗi năm tài chính trong quá trình Đóng cuối kỳ.
Tài khoản lãi và lỗ phản ánh những thay đổi trong giá trị công ty, chẳng hạn như: khi bạn bán cổ phiếu - giá vốn hàng bán bị ảnh hưởng và tăng doanh thu.
4.3.3 Ngăn kéo lãi và lỗ tùy chọn:
Các ngăn kéo này không có mục đích cố định được xác định trước và trong hầu hết các trường hợp đều trống, phụ thuộc vào nội địa hóa và biểu đồ của mẫu tài khoản.
Nếu cần, mỗi công ty có thể chỉ định ngăn kéo bổ sung cho một khu vực kế toán nhất định.
Ngăn 9: Lãi tùy chọn
Ngăn 10: Lỗ tùy chọn
4.4 Các báo cáo tài chính khác nhau chạy trên số dư tài khoản có liên quan đến phạm vi ngày đã chọn và trình bày chúng theo cấp độ ngăn kéo của chúng:
Bảng cân đối kế toán tóm tắt giá trị của các khoản nợ tài sản của doanh nghiệp và các tài khoản vốn chủ sở hữu của chủ sở hữu.
Số dư Thử nghiệm hiển thị cho từng tài khoản: số dư đầu kỳ trong một giai đoạn cụ thể, tất cả các khoản ghi nợ và tín dụng và số dư cuối kỳ.
Báo cáo lãi lỗ được xác định sau khi kết thúc năm tài chính. Số dư của các tài khoản chi phí sẽ được trừ vào số dư của các tài khoản doanh thu để đưa ra lợi nhuận hoặc khoản lỗ cho năm tài chính.
Cấp độ trong Biểu đồ tài khoản (trong ngăn kéo)
5.1 Một biểu đồ các tài khoản sắp xếp các tài khoản sổ cái chung của một công ty theo cấu trúc phân cấp
Cấp cao nhất trong cấu trúc (cấp 1) bao gồm các phần hoặc nhóm cho các loại tài khoản khác nhau
Tài sản
Nợ phải trả
Vốn và dự trữ
Doanh thu
v.v.....
5.2 Hệ thống hiển thị phần dưới dạng ngăn kéo tủ. Mỗi ngăn kéo có một phần tiêu đề. Bạn có thể thay đổi tiêu đề ngăn kéo nếu cần thiết. Tên cập nhật sau đó sẽ xuất hiện trong các báo cáo tài chính.
5.3 Có thể xác định tối đa 10 cấp độ. Mặc dù cấp 1 là cấp ngăn kéo, các cấp sau có thể được sử dụng làm tiêu đề để nhóm các tài khoản và cho các tài khoản đang hoạt động.
5.4 Nên tổ chức các tài khoản của mình theo cấp độ theo cách hợp lý phù hợp với quy trình báo cáo và kế toán tài chính của địa phương hóa.
5.5 Hệ thống hiển thị tiêu đề màu xanh lam và tài khoản hoạt động màu đen. Các tài khoản được xác định trong Xác định tài khoản G / L (tài khoản mặc định) được hiển thị màu xanh lục.
Một tài khoản tiêu đề tóm tắt tất cả số dư của các tài khoản đang hoạt động bên dưới nó.
Ví dụ về Biểu đồ tài khoản này có 5 cấp độ:
Cấp 2 đến 4 có thể chứa tài khoản đang hoạt động hoặc tiêu đề kết hợp nhiều tài khoản đang hoạt động
Cấp 5, chỉ chứa các tài khoản đang hoạt động.
Lưu ý:
Rằng chỉ những tài khoản đang hoạt động mới có thể được đăng lên trong SAP Business One.
Báo cáo tài chính hiển thị cả số dư tài khoản và hoạt động.
Để có cái nhìn rõ ràng và có cấu trúc về tình trạng tài chính của công ty trong báo cáo, bạn nên xác định tất cả các tài khoản đang hoạt động ở cùng cấp.
Cách thêm một vài tài khoản mới để ghi lại các chi phí và doanh thu khác nhau
6.1 Chọn loại tiền tệ tài khoản. Mỗi tài khoản trong biểu đồ tài khoản có thể có một loại tiền tệ khác nhau hoặc có thể được đặt là có liên quan cho tất cả các loại tiền tệ.
6.2 Sau đó liên kết nó với một dự án tài chính
Lưu ý
Mỗi tài khoản được xác định bằng một loại tiền tệ cụ thể hoặc phù hợp với tất cả các loại tiền tệ
Các tài khoản có thể liên quan đến một dự án tài chính, giúp có thể chạy các báo cáo tài chính theo dự án.
Đặt khoảng thời gian tài khoản sẽ hoạt động nhằm đảm bảo không có giao dịch nào có thể được ghi lại cho tài khoản vào năm tới
Lưu ý rằng theo mặc định, tất cả các tài khoản đang hoạt động mà không hạn chế thời gian.
Nếu cần, tài khoản có thể được xác định là chỉ hoạt động trong một khoảng thời gian nhất định
Số dư tối thiểu và tối đa có thể được xác định cho các tài khoản cho mục đích kiểm soát
Một cảnh báo hoặc xác thực chặn có thể được xác định trong cửa sổ Cài đặt
6.3 Chọn chi tiết tài khoản (Account Details) để mở cửa sổ Chi tiết tài khoản G / L của dự án - chọn loại tài khoản(ví dụ như chi phí đi lại)
6.4 Đặt khoảng thời gian tài khoản sẽ hoạt động (vd: bắt đầu vào tháng 3 và kết thúc vào cuối năm)
6.5 Định nghĩa hữu ích khác trên cửa sổ Chi tiết tài khoản G / L là Số dư tài khoản được phép: mở cửa sổ Chi tiết tài khoản G / L để nhập số dư tối thiểu và tối đa được phép cho tài khoản tiền mặt, đảm bảo tài khoản không giảm xuống dưới số dư 100 và do đó nhập giá trị 100 vào field From, đặt số dư tối đa là 5000 (field To).
93_FinSetup_11_COA_COAConcepts
Why
Cách quản lý tài toàn kế toán trong SAP
What
Sử dụng biểu đồ tài khoản trong SAP
Who
When
Where
How
Cách sắp xếp biểu đồ tài khoản trên SAP: sắp xếp theo ngăn kéo và cấp độ.
Cấp độ trong Biểu đồ tài khoản (trong ngăn kéo)
Thêm một vài tài khoản mới để ghi lại các chi phí và doanh thu khác nhau
