Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
PENGENDALIAN dan SISTEM INFORMASI AKUNTANSI (Lingkungan Internal…
PENGENDALIAN dan SISTEM INFORMASI AKUNTANSI
Ikhtisar Konsep Pendahuluan
Memberikan informasi yang akurat dan reliabel
Menyiapkan laporan keuangan yang sesuai dengan kriteria yang ditetapkan
Mengelola catatan dengan detail yang baik untuk melaporkan aset perusahaan secara akurat dan wajar
Mendorong dan memperbaiki efiensi operasional
Mengamankan aset mencegah atau mendektesi perolehan, penggunaan, atau penempatan yang tidak sah
Mendorong ketaatan terhadap kebijakan manajerial yang telah ditentukan
Mematuhi hukum dn peraturan yang berlaku
Kerangka Pengendalian
Kerangka Manajemen Risiko Perusahaan COSO
Kerangka Manajemen Risiko Perusahaan Versus Kerangka Pengendalian Internal
Kerangka Pengendalian Internal COSO
Kerangka COBIT
Lingkungan Internal
Mengompensasi, mengevaluasi, dan mepromosikan
pelatihan
perekrutan
pengelolaan para pegawai yang tidak puas
Standar sumber daya manusia yang menarik, mengembangkan, dan mmpertahankan individu yang kompeten
pemberhentian
Metode penetapan ewenang dan tanggung jawab
liburan dan rotasi tugas
Struktur organisasi
perjanjian kerahasian dan asuransi ikatan kesetiaan
Pengawasan pengendalian internal oleh dewan direksi
menuntut dan memenjarakan pelaku
Komitmen terhdapa integritas, nilai etis, dan kompetensi
perngaruh eksternal
Filosofi Manajemen, gaya pengoperasian dan selera risiko
Penetapan Tujuan
tujuan operasi
tujuan pelaporan
Tujuan strategis
tujuan kepatuhan
Identifikasi Kejadian
Penilian Risiko dan Respons Risiko
Memperkirakan biaya dan manfaat
Menentukan efektivitas biaya/manfaat
Mengindentifikasi Pengendalian
mengimplemintasikan pengendalian atau menerima membagi atau menghindari risiko
Memperkirakan kemungkinan dan dampak
Aktivitas pengendalian
Mengubah Pengendalian Manajemen
Mendesain dan Mengunakan Dokumen dan Catatan
Pembangunan proyek dan pengendalian akuisisi
Pengaman Aset, Catatan, dan Data
Pengecekan kinerja independen
Pemisahan tugas
Otorisasi transaksi dan aktivitas yang tepat
Informasi Dan Komunikasi
Pengawasan
menjalankan audit berkala
memperkerjakan petugas keamanan komputer dan Chef Compliance Officer
melacak perangkat lunak dan perangkat bergerak yang dibeli
Menyewa Spesialis Forensik
mengawasi aktivitas sistem
Memasang perangkat lunak deteksi penipuan
Menggunakan sistem akuntansi pertanggungjawaban
Mengimplementasikan hotline penipuan
Implementasi pengawasan yang efektif
Menjalankan evaluasi pengendalian internal