Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
PENGENDALIAN DAN SISTEM INFORMASI AKUNTANSI (LINGKUNGAN INTERNAL…
PENGENDALIAN DAN SISTEM INFORMASI AKUNTANSI
PENETAPAN TUJUAN
Tujuan Pelaporan
Tujuan Operasi
Tujuan Kepatuhan
Tujuan strategis
INFORMASI DAN KOMUNIKASI
KERANGKA PENGENDALIAN
Kerangka Manajemen Resiko Perusahaan COSO
Kerangka Manajemen Resiko Perusahaan vs Kerangka Pengendalian Internal
Kerangka Pengendalian Internal COSO
Kerangka COBIT
IDENTIFIKASI KEJADIAN
PENILAIAN RESIKO DAN RESPONS RESIKO
Menentukan efektivitas biaya/manfaat
Mengimplementasikan pengendalian atau menerima, membagi atau menghindari resiko
Mengidentifikasi Pengendalian
memperkirakan kemungkinan dan dampak
AKTIVITAS PENGENDALIAN
Mengubah pengendalian manajemen
Mendesain dan Mengunakan Dokumen dan Catatan
Pengendalian proyek dan pengendalian akuisisi
Pengaman Aset, catatan, dan Data
Pemisahan Tugas
Otorisasi transaksi dan aktivitas yang tepat
Pengecekan Kinerja Independen
PENGAWASAN
Menjalankan audit berkala
Memasang perangkat lunak deteksi penipuan
Mengawasi aktivitas sistem
Mengimplementasikan hotline penipuan
Menggunakan Sistem akuntansi pertanggungjawaban
Melacak perangkat lunak dan dan perangkat bergerak yang dibeli
Implementasi pengawasan yang efektif
Menjalankan evaluasi pengendalian Internal
LINGKUNGAN INTERNAL
Mengompensasi, mengevaluasi, dan mempromosikan
Pelatihan
Metode Penerapan wewenang dan tanggung jawab
Pengelolaan para pegawai yang tidak puas
Struktur Organisasi
Pemberhentian
Pengawasan Pengendalian Internal oleh Dewan Redaksi
Liburan dan rotasi tugas
Komitmen terhadap Integritas, nilai etis, dan kompetensi
Perjanjian kerahasiaan dan asuransi ikatan kesetiaan
Filososi Manajemen, gaya pengoperasian dan selera resiko
Pengaruh Eksternal
IKHTISAR KONSEP PENDAHULUAN
Mendorong dan memperbaiki efisiensi operasional
Mematuhi hukum dan peraturan yang berlaku
Memberikan informasi yang akurat dan reliabel
Menyiapkan laporna keuangan yang sesuai dengan kriteria yang ditetapkan
Mendorong ketaatan terhadap kebijakan menejerial yang telah ditentukan
Mengamankan aset, mencegah dan mendeteksi perolehan, penggunaan, atau penempatan yang tidak sah