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Administração Financeira - 7. Sistemas de informação na gestão integrada…
Administração Financeira - 7. Sistemas de informação na gestão integrada do capital de giro
atividades de produção, venda e cobrança não são sincronizadas, é preciso o uso de Sistemas de Informação para o seu conhecimento integrado
Capital de Giro
representa os recursos demandados para financiar as necessidades operacionais
elementos de giro da empresa são identificados no ativo e passivo circulantes, ou seja, no curto prazo
ERP
Utilização na Gestão do Capital de Giro
Contabilidade
o SIC possibilita a gestão financeira individualizada por projetos
Plano de contas de ser:
Único, em termos de nomenclatura e de funcionamento
Preciso, dentro dos princípios e conceitos da contabilidade
Flexível
Claro e de fácil acesso
Adaptável às necessidades da empresa
Plano de contas varia dependendo das necessidades da empresa em questão
Plano de contas deve ser flexível o bastante para permitir o agrupamento ou rastreamento (drill-down) de informações
O plano de contas é de fundamental importância para o sistema de informações contábeis (SIC), o qual está contido no ERP
Gestão de Estoque
intimamente ligada aos setores de compra, venda e produção
matérias-primas, produtos em processo, materiais para revenda e produtos acabados
Gestão de Caixa
todas as movimentações financeiras passam pelo caixa, sejam de curto ou de longo prazo
Financeiro
Contas a Receber
controle de vencimentos e baixa dos títulos quando recebidos, manutenção da carteira de cobrança para evitar atrasos e falta de recebimento, controle de descontos, abatimentos
trata o título desde sua inclusão na carteira de títulos até a baixa definitiva
Caixa e Bancos
funções importantes
conciliações bancárias automatizadas e as transferências de arquivos eletrônicos
a sobra ou falta de recurso financeiro ocasiona novas atitudes
ligada aos ciclos de fastos e receitas
tarefas como monitoramento e agregação dos extratos de vários bancos, planejamento e previsão de recebimentos e pagamentos
gerenciamento eficiente do fluxo de pagamentos e dos correspondentes riscos
Faturamento ou Ciclo de Receitas
aumento da previsibilidade dos fluxos de entrada
deve ser acompanhado diariamente
envolve o estoque, almoxarifado, expedição, departamento fiscal, contas a receber ou caixa
Compras ou Ciclos de Gastos
o principal objetivo do ciclo de gastos sob a ótica da gestão do capital de giro deve ser o aumento da
previsibilidade dos fluxos de saída
Processo de compras
Requisição > cotação e reposição ou distribuição do estoque > Pedido de compra > Fornecedor > Nota Fiscal > Recebimento físico > CQ > Recebimento fiscal > livros fiscais, lançamentos contábeis e contas a pagar
pode ser matéria prima para produção, de mercadorias para revenda, de materiais para consumo, contratação de serviços e compra de ativos imobilizado
impacto direto no caixa e bancos, estoques e fornecedores
Integração dos Componentes
Disponível > Fornecedor > Estoque > Clientes > (e volta)
é a contabilidade que integra todas as informações e dando uma visão ampla ao processo decisório
a interação de cada função com a contabilidade facilita o processo gerencial
A partir dos componentes, funções são automatizadas/integradas pelo ERP
Componentes
Gestão de fornecedores
Aumentar a previsibilidade dos fluxos de saída
Gestão de recebíveis
Aumentar a previsibilidade dos fluxos de entrada
Gestão de tesouraria
Avaliar os impactos da administrações dos recursos sobre sua situação de solvência
Permitir a gestão integrada dos fluxos de entrada e saída
Gestão financeira de estoques
Alinhar as movimentações de materiais às movimentações contábeis
Estabelecer um nível ótimo de estoques
Áreas de Aplicação
back-office
Finanças e Controles
Contabilidade financeira
Contas a pagar
Contas a receber
Tesouraria
Ativo imobilizado
Orçamentos
Contabilidade gerencial
Custos
Análise de rentabilidade
Recursos Humanos
Recrutamento e seleção de pessoal
Treinamento
Benefícios
Desenvolvimento de pessoal
Medicina e segurança do trabalho
Remuneração
Folha de pagamentos
Operações/Logística
Suprimentos
Administração de materiais
Gestão da qualidade
Planejamento e controle da produção
Custos de produção
Previsão de vendas
Entrada de pedidos
Faturamento
Fiscal
Gestão de projetos
Seleção de um Sistema ERP
Parametrização
inserir parâmetros de processos da organização
Apesar de o ERP ser normalmente um pacote pronto, salvo os desenvolvidos internamente à empresa, muitos desses pacotes necessitam de uma parametrização
Critérios
Escopo funcional e aderência
Cobertura do escopo geográfico
Flexibilidade
Conectividade
Facilidades para integração
Maturidade
Facilidade de implantação
Tecnologia
Custos
Estabilidade econômico-financeira do fornecedor
Suporte local do fornecedor
Vantagens e Desvantagens
Desvantagens
tempo longo de implantação
inflexibilidade desses sistemas
custos de aquisição e de implantação
Vantagens
redução dos erros
redução dos índices de retrabalho e de redundância nas informações
integração dos processos
Conceito e Evolução
espinha dorsal da empresa
Evolução histórica no foco
ERP II
Inter-Empresarial
ERP
Empresa
MRP II
Manufatura
MRP
Produção
Controle de Estoque
Materiais
dependia dos fechamentos mensais e depois do ERP passa a ser controlada diariamente
precedido em criação pelos sistemas MRP e MRP II
atende aos requisitos de
quantidade, qualidade e tempestividade
tenta suprir todas as necessidades de informação
fornece,
em tempo real
, um grande conjunto de informações
sistemas de gestão empresarial caracterizados pela integração e compartilhamento de um banco de dados, organizados em módulos funcionais (financeiro, suprimentos, recursos humanos, entre outros)
ENTERPRISE RESOURCES PLANNING
um sistema integrado de gestão deve ser capaz de auxiliar o gestor na determinação e controle