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Administração Financeira - 7. Sistemas de informação na gestão integrada…
Administração Financeira - 7. Sistemas de informação na gestão integrada do capital de giro
um sistema integrado de gestão deve ser capaz de auxiliar o gestor na determinação e controle
ERP
Conceito e Evolução
ENTERPRISE RESOURCES PLANNING
sistemas de gestão empresarial caracterizados pela integração e compartilhamento de um banco de dados, organizados em módulos funcionais (financeiro, suprimentos, recursos humanos, entre outros)
fornece,
em tempo real
, um grande conjunto de informações
tenta suprir todas as necessidades de informação
atende aos requisitos de
quantidade, qualidade e tempestividade
precedido em criação pelos sistemas MRP e MRP II
dependia dos fechamentos mensais e depois do ERP passa a ser controlada diariamente
Evolução histórica no foco
Controle de Estoque
Materiais
MRP
Produção
MRP II
Manufatura
ERP
Empresa
ERP II
Inter-Empresarial
espinha dorsal da empresa
Vantagens e Desvantagens
Vantagens
integração dos processos
redução dos índices de retrabalho e de redundância nas informações
redução dos erros
Desvantagens
custos de aquisição e de implantação
inflexibilidade desses sistemas
tempo longo de implantação
Seleção de um Sistema ERP
Critérios
Escopo funcional e aderência
Cobertura do escopo geográfico
Flexibilidade
Conectividade
Facilidades para integração
Maturidade
Facilidade de implantação
Tecnologia
Custos
Estabilidade econômico-financeira do fornecedor
Suporte local do fornecedor
Apesar de o ERP ser normalmente um pacote pronto, salvo os desenvolvidos internamente à empresa, muitos desses pacotes necessitam de uma parametrização
Parametrização
inserir parâmetros de processos da organização
Áreas de Aplicação
back-office
Recursos Humanos
Recrutamento e seleção de pessoal
Treinamento
Benefícios
Desenvolvimento de pessoal
Medicina e segurança do trabalho
Remuneração
Folha de pagamentos
Finanças e Controles
Contabilidade financeira
Contas a pagar
Contas a receber
Tesouraria
Ativo imobilizado
Orçamentos
Contabilidade gerencial
Custos
Análise de rentabilidade
Operações/Logística
Suprimentos
Administração de materiais
Gestão da qualidade
Planejamento e controle da produção
Custos de produção
Previsão de vendas
Entrada de pedidos
Faturamento
Fiscal
Gestão de projetos
Utilização na Gestão do Capital de Giro
Componentes
Gestão financeira de estoques
Estabelecer um nível ótimo de estoques
Alinhar as movimentações de materiais às movimentações contábeis
Gestão de tesouraria
Permitir a gestão integrada dos fluxos de entrada e saída
Avaliar os impactos da administrações dos recursos sobre sua situação de solvência
Gestão de recebíveis
Aumentar a previsibilidade dos fluxos de entrada
Gestão de fornecedores
Aumentar a previsibilidade dos fluxos de saída
A partir dos componentes, funções são automatizadas/integradas pelo ERP
a interação de cada função com a contabilidade facilita o processo gerencial
é a contabilidade que integra todas as informações e dando uma visão ampla ao processo decisório
Integração dos Componentes
Disponível > Fornecedor > Estoque > Clientes > (e volta)
Compras ou Ciclos de Gastos
impacto direto no caixa e bancos, estoques e fornecedores
pode ser matéria prima para produção, de mercadorias para revenda, de materiais para consumo, contratação de serviços e compra de ativos imobilizado
Processo de compras
Requisição > cotação e reposição ou distribuição do estoque > Pedido de compra > Fornecedor > Nota Fiscal > Recebimento físico > CQ > Recebimento fiscal > livros fiscais, lançamentos contábeis e contas a pagar
o principal objetivo do ciclo de gastos sob a ótica da gestão do capital de giro deve ser o aumento da
previsibilidade dos fluxos de saída
Faturamento ou Ciclo de Receitas
envolve o estoque, almoxarifado, expedição, departamento fiscal, contas a receber ou caixa
deve ser acompanhado diariamente
aumento da previsibilidade dos fluxos de entrada
Financeiro
gerenciamento eficiente do fluxo de pagamentos e dos correspondentes riscos
tarefas como monitoramento e agregação dos extratos de vários bancos, planejamento e previsão de recebimentos e pagamentos
Caixa e Bancos
ligada aos ciclos de fastos e receitas
a sobra ou falta de recurso financeiro ocasiona novas atitudes
funções importantes
conciliações bancárias automatizadas e as transferências de arquivos eletrônicos
Contas a Receber
trata o título desde sua inclusão na carteira de títulos até a baixa definitiva
controle de vencimentos e baixa dos títulos quando recebidos, manutenção da carteira de cobrança para evitar atrasos e falta de recebimento, controle de descontos, abatimentos
Gestão de Caixa
todas as movimentações financeiras passam pelo caixa, sejam de curto ou de longo prazo
Gestão de Estoque
matérias-primas, produtos em processo, materiais para revenda e produtos acabados
intimamente ligada aos setores de compra, venda e produção
Contabilidade
O plano de contas é de fundamental importância para o sistema de informações contábeis (SIC), o qual está contido no ERP
Plano de contas deve ser flexível o bastante para permitir o agrupamento ou rastreamento (drill-down) de informações
Plano de contas varia dependendo das necessidades da empresa em questão
Plano de contas de ser:
Adaptável às necessidades da empresa
Claro e de fácil acesso
Flexível
Preciso, dentro dos princípios e conceitos da contabilidade
Único, em termos de nomenclatura e de funcionamento
o SIC possibilita a gestão financeira individualizada por projetos
Capital de Giro
elementos de giro da empresa são identificados no ativo e passivo circulantes, ou seja, no curto prazo
representa os recursos demandados para financiar as necessidades operacionais
atividades de produção, venda e cobrança não são sincronizadas, é preciso o uso de Sistemas de Informação para o seu conhecimento integrado