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Cash Flow :money_with_wings: (Clasificación (Flujos de caja operacionales:…
Cash Flow
:money_with_wings:
¿Qué es? :question:
El Cash Flow es la magnitud que mide la capacidad que tiene una Empresa de generar liquidez, y por lo tanto, de ser capaz de hacer frente a sus pagos
.
Flujo de Efectivo
:red_flag:
Otros nombres
Flujo de Caja
Flujo de Tesoreria
Clasificación
Flujos de caja operacionales:
Efectivo recaudado o expendido fruto de las actividades económicas de base de la empresa.
Flujo de caja de financiamiento:
Efectivo recibido o expedido fruto de actividades financieras como pago o recepción de préstamos, recompra o emisiones, de acciones y pago de dividendos.
Flujos de caja de inversión:
Efectivo recaudado o expendido considerando los gastos en inversión de capital que beneficiarán con el tiempo al negocio, como son las adquisiciones o inversiones.
¿Cómo se calcula? :question:
Cash Flow: Beneficio Neto + Amortizaciones + Provisiones
La Provisión es una depreciación ocasional debido a un imprevisto. (Por ejemplo, el deterioro de unas Existencias, o bien, la insolvencia de un Cliente).
La Amortización indica una depreciación permanente debido al tiempo y uso del Activo. (Por ejemplo, la compra de un Vehículo comercial)
Una vez has obtenido el resultado neto en tu negocio, debes sumarles las dotaciones de amortizaciones y provisiones en el periodo, ya que estas ya que no son salidas físicas de dinero, sino un apunte contable de gasto.
El ir más allá del beneficio y llegar a hablar de cashflow puede resultarnos muy útil. Es un primer paso para conocer nuestra salud financiera, la marcha de la misma, su evolución. Y con ella podemos llegar a responder a las dudas acerca de si seremos capaces de cumplir con nuestros compromisos de pagos.