Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
6.5 Управление денежными средствами (Классификация денежных средств (С…
6.5 Управление денежными средствами
Классификация денежных средств
В зависимости от счета, на котором они отражены
В кассе
На текущем счету
В пути
По назначению
Для оборота
По специальному назначению
По месту хранения
В банке
В кассе
У подотчетных лиц
В зависимости от подхода к определению объема денежных средств
Авансированные в имущество
Непосредственно в денежной форме
В зависимости от источника образования
Собственные
Заемные
В зависимости от натурально-вещественной формы
Наличные
Безналичные
Эквивалентные
В зависимости от степени деловой активности
Активные
Пассивные
С точки зрения достаточности для функционирования предприятия
Операционный
Страховой
Спекулятивный
Компенсационный
запас денежных средств
При учете денежных средств можно выделить три особые моменты:
овердрафты
денежные средства, ограниченные в использовании
эквиваленты денежных средств
Политика управления денежными активами предусматривает:
Определение минимально необходимой потребности в денежных активах для осуществления текущей хозяйственной деятельности.
Дифференциация минимально необходимой потребности в денежных активах по основным видам текущих хозяйственных операций осуществляется только на тех предприятиях, которые ведут внешнеэкономическую деятельность.
Выявление диапазона колебаний остатка денежных активов по отдельным этапам предстоящего периода основывается на итоговых показателях плана
поступление и расходование денежных средств в разрезе отдельных месяцев
(по годовому плану) или декад (по квартальному плану).
Корректировка потока платежей с целью уменьшения максимальной и средней потребности в остатках денежных активов осуществляется путем его
оперативного регулирования
Обеспечение ускорения оборота денежных активов определяет необходимость поиска резервов такого ускорения на предприятии.
Обеспечение рентабельного использования временно свободного остатка
денежных активов
Минимизация потерь используемых денежных активов от инфляции.