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巴賽爾 (評估原則 (監控作業與缺失改善 (內稽 (訓練/獨立, 直接呈報董事會), 內部缺失 (及時呈報並採因應措施, 重大報董事會),…

- - - - 訓練/獨立
      - 直接呈報董事會
    - - 及時呈報並採因應措施
      - 重大報董事會
  - - - 核准&定期評估整體營運策略與重要政策
      - 訂定銀行可承擔的風險限額
      - 監督高階管理階層,辨識衡量監督控管風險
      - 核定銀行組織架構
      - 建立有效的控制制度並負最終之責
      - 了解銀行營運風險
    - - 執行營運策略與政策
      - 維持權責劃分&報告系統明確的組織架構,確保授權辦法得以執行
      - 訂制內部控制政策,監督有效運作
      - 制訂作業程序,辨識衡量監督控管風險
  - - - 其他部門或科適當的業務節制
      - 實體財產控管
      - 暴險限額控管遵循之查核
      - 權責劃分制度
      - 會計科目核驗與調節
      - 高階主管覆核
    - - 適當分工牽制
      - 利益衝突X
      - 互為牽制X
  - - - 辨識及持續控制風險
      - 風險涵蓋
        
        國家
        
        信用
        
        移轉
        
        市場
        
        利率
        
        流動性
        
        作業
  - - - 資訊
        
        正確
        
        可靠
        
        時效性
        
        易於取得
        
        統一格式
      - 提供廣泛內外部資訊
      - 管理資訊系統
        
        涵蓋全行重要業務
        
        安全穩定
        
        專責單位獨立管理監控
        
        緊急備援措施
      - 建立有效溝通管道
- - - - 業務獨立
      - 資源適足
      - 立法明定單位與人員之法律保障
      - 明確職責與目標