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SII Suministro Inmediato de Información - Coggle Diagram
SII
Suministro Inmediato de Información
Afectados
Obligatorio
Sujetos pasivos con IVA mensual
Inscritos en REDEME
Grandes empresas (>6.010.121,04 euros)
Grupos de IVA
Voluntario
Declarantes que voluntariamente quieran acogerse
Permanencia: una vez se opta al SII se debe permanecer el año natural para el que se opte
Renuncia: en noviembre del año anterior al que se quiere renunciar (modelo 036)
Exclusión: la exclusión del REDEME supone exclusión del SII desde el primer día del periodo de liquidación en que se haya notificado la exclusión. El sujeto pasivo queda obligado a presentar 347 y 390
Líneas básicas de funcionamiento
Hay que llevar los libros de registro a través de la Sede electrónica de la AEAT
Libros de registro
Facturas emitidas
Facturas recibidas
Bienes de inversión
Determinadas operaciones intracomunitarias
No presentan 347 ni 390
Operaciones con trascendencia tributaria
Plazos
Facturas expedidas
4 días naturales desde fecha de expedición
Si es modificación por errores registrales, antes del día 16 del mes siguiente
Facturas recibidas
4 días naturales desde fecha de registro contable
Si es modificación por errores registrales, antes del día 16 del mes siguiente
Bienes de inversión
Determinadas operaciones intracomunitarias
4 días naturales desde el momento de inicio de la expedición o desde el momento de la recepción de los bienes
Facturas rectificativas
4 días naturales desde fecha de expedición o registro contable
En ECO sólo hacen rectificativas por diferencia, nunca sustitutivas
Servicio de identificación de NIFs:
https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/La_Agencia_Tributaria/Campanas/Suministro_Inmediato_de_Informacion_en_el_IVA__SII_/_SERVICIOS_DE_AYUDA/Identificacion_fiscal/Identificacion_fiscal.shtml
Envío inicial hasta fecha inclusión SII
(Pág. 43 documento FAQs)
Se puede hacer con una clave especial y diferentes validaciones
O se puede utilizar el sistema de envío "normal"
Configuración
Check Empresa acogida al SII
Fecha de acogimiento
Libros que se quieren llevar con el SII
Facturas emitidas
Facturas recibidas
Bienes de inversión
Determinadas operaciones intracomunitarias
Operaciones con trascendencia tributaria
Metálico
Agencias de viaje
Operaciones de seguros
Avisos
Avisar Si/No
Con cuantos días "naturales" se avisa para cada libro