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Catálogo Único de Cuentas, Caja - Coggle Diagram
Catálogo Único de Cuentas
Fondos disponibles
Registra los recursos de alta liquidez que dispone la entidad para sus operaciones regulares y que su uso no está restringido.
Efectivo: Moneda local debe estar registrada en cajas o bóvedas de la entidad .
Inversiones
Son títulos de valores comprados para mantener las reservas secundarias
De disponibilidad restringida
Provisiones para inversiones
Se registra los valores acumulados a la cuenta de resultados
Para prevenir la reducción del valor de inversiones
el valor de inversión su produjo restricción y ultima valoración.
Cartera de créditos
Son los créditos otorgados con el debido control reglamentario.
Clasificación de función de su situación
Cartera Vigente
Integrada por los créditos que están al corriente en sus pagos, tanto de principal como intereses, así como aquellos con pagos de principal o intereses vencidos
Cartera Vencida
Compuesta por créditos cuyos acreditados son declarados en concurso mercantil, o bien, cuyo principal, intereses o ambos, no han sido liquidados en los términos pactados originalmente
Clasificación en función de su destino
Créditos comerciales
Crédito entregado a la empresa para logar satisfacer sus necesidades
Crédito a la Vivienda
Es la suma de dinero prestada del banco
Para comprar un terrero, casa o pagar su construcción pagados entre 8-40 años
Créditos de Consumo
Dinero recibido de la entidad financiera para algar algún bien o servicio. 1-4 años
Provisión de créditos incobrables
Es una cuenta de valuación del activo, la superintendencia de Compañías califica el riego del activo de cada crédito.
Son intereses acumulados de los créditos donde se restructura la fecha de pago y vencimiento plazo.
Depósitos a la vista o cuenta corriente
Podemos retirar el dinero en a cualquier momento, mediante cajero o en persona
Interés muy bajo
No hay libreta
Si hay chequera o talonario
Depósitos de ahorro o libreta de ahorro
Si hay libreta
Intereses son muy bajos y se pasan a la Cuenta corriente
Depósitos a plazo
No se retira el dinero hasta el plazo indicado en el contrato y se se hace suelen penalizar los interés.
Interés muy alto.
Operaciones de reporto
Valores pagados por el crédito
Interés por pagar
Cobro de intereses pendientes de pago previo a la fecha de vecimiento.
Reservas: La Junta General de accionistas decide si sus utilidades se guardan para incrementar.
Ingresos registra los ingresos operativos de cada actividad
Los gastos se registran interese causados, comisiones, provisiones, impuestos y demás egresos.
Prima o descuento de colocación de acciones y certificados
En este grupo se registran los importes pagados por encima o debajo del valor nominal de las acciones propias readquiridas.
Patrimonio-Resulatdos
Registra las utilidades del cierre del ejercicio o ejercicios anteriores.
Operaciones Financieras
Intereses generados por los bancos o instituciones financieras
Valor de circulación
Registra el valor de los ¡intereses causados por los títulos emitidos por la institución y que se encuentran en circulación.
Caja
Caja chica:
Efectivo para afrontar pagos de menor cantidad.
Bancos y otras instituciones financieras
Son valores depositados y los saldos de las cuentas corrientes de los bancos del país