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Administración del efectivo, qué es, Objetivo, Importancia, Morales…
Administración del efectivo
Es un término que hace referencia al desembolso, recaudo y concentración del efectivo,
Gestionar adecuadamente los saldos disponibles en la caja de una empresa para garantizar su disponibilidad en los momentos requeridos, evitando el riesgo de ser insolventes
Tres estrategias básicas según Gitman L. (1996);
Cubrir las cuentas por pagar lo mas tarde posible sin dañar la posición crediticia
Utilizar el inventario lo mas rápido posibles; el cual se logra a través de aumentar la rotación de materias primas, disminución de ciclo de producción, aumentar la rotación de productos terminados.
Cobrar las cuentas pendientes lo mas rápido posibles, sin perder ventas futuras
Tener un sistema de control interno adecuado para prevenir perdidas, evitar que los empleados utilicen inadecuadamente los recursos, reducir riesgos de pagos no autorizados y detectar fraudes
Objetivo. para mantener
Mantener las cuentas de dinero en el nivel mas bajo posible, sin afectar el funcionamiento de la empresa
Motivo especulativo
Para poder aprovechar oportunidades beneficiosas del mercado (nuevos precios de compra, nuevas tasas de interés, etc.)
Modo transacción
Mantener efectivo en la empresa debido a la existencia de tiempos diferentes de cobranza y desembolso
Motivo precautorio
Para hacer frente a problemas recaudatorios y así mantener la liquidez
Ciclo del flujo de efectivo
Es la diferencia entre el ciclo operativo y el de pagos, debido al resultado obtenido determina la cantidad de tiempo que pasa desde la compra de materia prima o inventario, hasta que se recibe el dinero por su venta.
Ciclo operativo
Promedio de días que transcurrieron desde que el inventario de lo que se vendió a crédito mas el promedio de días en que se recaudo el dinero
Ciclo de pago
Promedio de días que transcurrieron desde que se desembolso dinero para pagar las cuentas a favor de los proveedores
qué es
Objetivo
Importancia
Morales Fragoso Nora Bárbara