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PROFORMA PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2020-2023, Transferencias de…

- - - - Para el caso de los proyectos nuevos, se considerarán únicamente aquellos que cuenten con financiamiento identificado, contratado y/o en procesos de contratación, para lo cual coordinará su registro con la Subsecretaría de Financiamiento Público del MEF.
      - Las instituciones deberán propender a la optimización del gasto, lo cual se reflejará en el Plan Anual de Contrataciones, el mismo que deberá ser consistente con el Presupuesto asignado para aquellos procesos nuevos.
      - Los estudios, planes, programas y proyectos de inversión de las entidades que conforman el PGE, deberán contar con el dictamen de prioridad y cronograma vigente, a fin de ser incluidos en el Plan Anual y Plurianual de Inversiones - PAI, así como para viabilizar el financiamiento correspondiente, considerando las directrices que para el efecto emita el ente rector de la planificación.
      - El ente rector de la planificación, deberá remitir previamente el PAI anual y plurianual al MEF, a fin de que se habilite la herramienta informática de gestión integrada de las finanzas públicas y les permita a las entidades en función de los estudios, planes, programas y proyectos de inversión incluidos en el PAI, efectuar la desagregación a nivel de estructura programática
    - - La política de endeudamiento en cumplimiento de las disposiciones del COPLAFIP y su reglamento, se enmarcarán en los procedimientos que establezca el Comité de Deuda y Financiamiento para el efecto, quien analizará y aprobará las condiciones financieras de redención o recompra de deuda pública externa, colocación de bonos externos e internos y préstamos de deuda pública interna, de igual manera se aplicará a los contratos de mutuo acuerdo y de deuda pública externa suscrita con organismos multilaterales, gobiernos, créditos comerciales y contratos de préstamos de proveedores, según corresponda.
    - - • Los requerimientos en bienes inmuebles se coordinarán con el Servicio de Gestión Inmobiliaria del Sector Público - INMOBILIAR, quien deberá evaluar las necesidades institucionales y propondrá la reasignación de edificios.
      - • Las entidades no incorporarán recursos para adquisiciones de bienes de larga duración (grupo de gasto 84) con recursos fiscales; en casos indispensables para el cumplimiento de los objetivos, metas y resultados en los programas pertinentes se incorporarán en la proforma presupuestaria del PGE, siempre y cuando dispongan de otras fuentes de financiamiento contratado o en proceso de contratación
  - - - SEGURIDAD SOCIAL
        
        Las entidades de la Seguridad Social, deberán presentar documentadamente la justificación de los valores a incluirse en la proforma presupuestaria con información adicional relacionada con el número de aportantes, número de pensionistas para invalidez, vejez, muerte, seguro campesino y otras variables como la inflación, rango de pensiones pagadas, masa salarial y otra información relevante
      - BANCA PÚBLICA
        
        Las proformas presupuestarias del Banco Central del Ecuador y de las instituciones financieras públicas deberán guardar concordancia con los lineamientos de Política Económica y deberán incluir todas las fuentes y usos necesarios para su gestión.
        En la clasificación y análisis económico de los ingresos y egresos del Banco Central del Ecuador y de las entidades financieras públicas se incluirá toda la descripción y el valor de los mismos
      - EMPRESAS PÚBLICAS
        
        Las proformas de las EP deberán incluir todos los ingresos, egresos y fuentes de financiamiento estimados para el ejercicio fiscal 2020, deberán incorporarse todos los programas, proyectos y actividades de sus subsidiarias, en caso de existir, así como los valores que constan en las certificaciones presupuestarias plurianuales aprobadas en ejercicios fiscales anteriores e incluirlos en la partida presupuestaria correspondiente, considerando exclusivamente los montos que constan en las certificaciones señaladas para su ejecución en el próximo ejercicio fiscal.
        
        INGRESOS
        
        TASAS Y CONTRIBUCIONES, VENTAS DE BIENES O SERVICIOS, RENTAS DE INVERSIÓN O MULTAS, OTROS INGRESOS, VENTAS DE ACTIVO NO FINANCIERO Y RECUPERACIÓN DE INVERSIONES.
        
        Los ingresos deben ser planteados bajo escenarios realistas, considerando el histórico de recaudación y la relación entre los montos de inversión y producción.
        
        TRANSFERENCIAS
        
        Los ingresos por transferencias y donaciones corrientes y de inversión desde el PGE o cualquiera de sus entidades, están condicionados al monto de egresos que se financian con dichos recursos. En este sentido, estos ingresos se ajustan a los egresos que se determinen con esta fuente.
        
        EGRESOS
        
        EGRESOS EN PERSONAL, BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO, GASTOS FINANCIEROS Y OTROS EGRESOS CORRIENTES.
        
        Las EP deberán generar estructuras salariales razonables; es deseable que el egreso en personal y en bienes y servicios de consumo no supere el monto del valor devengado histórico y sea 15% menor que la proyección de ejecución para 2019 (sin contar con los ítems relacionados a compensaciones y desvinculaciones).
        
        TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES
        
        Excedentes: Se refieren a aquellos recursos que la EP tiene previsto transferir al PGE para el siguiente año (y registrados en su proforma), como una proyección del resultado al cierre del ejercicio fiscal en curso. Esta cifra se determina: a) Considerando la proyección del resultado, en base a las cifras históricas y las registradas al mes de julio, y b) la proyección del presupuesto devengado.
        
        EGRESOS DE PRODUCCIÓN
        
        Las EP deberán generar estructuras salariales razonables. Es deseable que el egreso en personal de producción, y en bienes y servicios de producción, no supere el valor devengado
        histórico (sin contar con los ítems relacionados a compensaciones y desvinculaciones), a menos que el incremento porcentual en los ingresos, sea razonable con el incremento porcentual de estos gastos.
        
        EGRESOS DE INVERSIÓN EN PERSONAL, BIENES Y SERVICIOS, OBRAS PÚBLICAS, OTROS EGRESOS DE INVERSIÓN Y BIENES DE LARGA DURACIÓN.
        
        En principio, estos recursos no se financian con transferencias de recursos fiscales, pero dado el caso, se procura se asignen recursos a aquellas EP que demuestren necesidad real de financiamiento. Se considerarán los montos que están financiando la contraparte fiscal de créditos vigentes tomados por el Estado Ecuatoriano, en coordinación con la Subsecretaría de Financiamiento Público y el ente rector de la Planificación.
    - - Las proformas incluirán todos los ingresos y egresos previstos para el ejercicio fiscal en que se vayan a ejecutar, ninguna entidad del sector público podrá excluir recursos para cubrir egresos por fuera del presupuesto
      - El manejo de los presupuestos de las instituciones que no pertenecen al ámbito del PGE, deberán observar de manera indicativa que su gestión de ingresos y gastos permitan el
        cumplimiento de los objetivos y reglas fiscales, conforme a lo dispuesto en el Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas.
      - Las proformas presupuestarias de las entidades que no forman parte del PGE, serán aprobadas conforme a la legislación vigente y al COPLAFIP, posteriormente de su aprobación y en un plazo máximo de 30 días serán enviadas al MEF.
    - - Los GAD’s se someterán a las reglas fiscales y de endeudamiento análogas a las del PGE, de acuerdo con la Ley y lo dispuesto en el artículo 293 de la Constitución de la República del Ecuador.
        Las proformas presupuestarias de los GAD’s serán aprobadas de conformidad a la legislación aplicable del COPLAFIP y su Reglamento.
        La aprobación de los presupuestos de cada GAD deberá observar principalmente lo que determinan los artículos 125 y 141 del COPLAFIP y el artículo 136 de su Reglamento.
      - Los recursos correspondientes a las nuevas competencias que se transfieran a los GAD’s se incluirán en sus proformas para posteriormente formar parte de sus presupuestos. Las transferencias realizadas del Estado Central a los GAD’s por nuevas competencias, serán exclusivas para la ejecución de las mismas según lo establece el artículo 125 del COOTAD.
        Previo a la aprobación de los presupuestos de los GAD’s, deberá considerarse lo dispuesto en el artículo 249 del COOTAD respecto a la asignación de al menos el diez por ciento (10%) de sus ingresos no tributarios para el financiamiento de la planificación y ejecución de programas sociales para la atención a grupos de atención prioritaria.
- - - - La proyección de los ingresos por tributos se realizará considerando las leyes tributarias y arancelarias vigentes, los supuestos macroeconómicos, el análisis de estadísticas de recaudaciones y los objetivos y metas de recaudación definidos por el Servicio de Rentas Internas – SRI y el Servicio Nacional de Aduanas del Ecuador - SENAE.
    - - Toda transferencia permanente que reciba la institución de otras dependencias del sector público, deberá ser incorporada como parte de los ingresos en la proforma, lo cual se sustentará con la base legal que viabilice la entrega de recursos;
    - - Los ingresos que se originen en la actividad petrolera y venta de derivados, se calcularán en función de la información detallada de producción, consumo interno, exportaciones, costos y precios tanto del crudo como de los derivados, elaborada por EP PETROECUADOR, PETROAMAZONAS EP– y Ministerio de Energía y Recursos No Renovables.
    - - Son aquellas que se reciben de manera temporal, por una situación específica, excepcional o extraordinaria. Las instituciones del PGE, deberán considerar las transferencias
        interinstitucionales, siempre y cuando se enmarquen en las disposiciones legales establecidas en la Constitución de la República del Ecuador y el Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas.
    - - Comprende los ingresos por la venta de bienes muebles, inmuebles, bienes biológicos, intangibles y otros activos de capital no financiero de propiedad del Estado, que INMOBILIAR, y de ser el caso, otras instituciones del sector público en debida coordinación con INMOBILIAR, puedan ejecutar.
  - - - Los egresos en personal para el ejercicio fiscal 2020 y programación presupuestaria cuatrienal 2020 – 2023 serán solicitados por todas las entidades, instituciones y organismos que forman parte del PGE, las mismas que deben proyectarse estrictamente con base a los distributivos de remuneraciones mensuales unificadas vigentes al 31 de julio de 2019.
    - - La proyección de bienes y servicios de consumo corriente se realizará con base en el devengado al 31 de julio de 2019 y proyectado a diciembre del mismo año, basados en la normatividad y regulaciones establecidas por el Servicio Nacional de Contratación Pública - SERCOP y justificados en el Plan Anual de Contrataciones institucional
    - - Los egresos destinados al pago de intereses y comisiones de la deuda interna y externa se proyectarán según las condiciones y características determinadas en los contratos de endeudamiento público
    - - La proyección de gastos por transferencias monetarias del sistema de protección social de grupos de atención prioritaria y la población en situación de pobreza y vulnerabilidad a favor
        del sector privado sin fines de lucro, deberá contar con la base legal (convenios, contratos, etc.) que la sustente y su validación será responsabilidad de la entidad; no se suscribirán
        convenios nuevos
- - - - Toda vez que determina que las entidades y organismos deben gestionar en forma programada y con criterios de calidad los ingresos, egresos y financiamiento público de
      - De conformidad al artículo 111 del COPLAFIP, las entidades y organismos que no pertenecen al PGE no podrán aprobar presupuestos que impliquen
      - ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
        
        Las entidades deberán informar al MEF para su aplicación hasta el 15 de julio de 2019, el modelo de gestión financiera que van a implementar, previa autorización del ente rector de la planificación
        
        Se mantienen los programas presupuestarios vigentes al 2019, tanto los de razón de ser de la entidad, como el programa homologado denominado “Administración Central” que se vincula con el Objetivo Estratégico Institucional “Fortalecer las capacidades institucionales”, siempre y cuando dispongan del respectivo financiamiento, adicionalmente se mantendrán
        
        Las entidades previo al registro de los ingresos y egresos, deberán obligatoriamente registrar en la herramienta tecnológica de gestión integral de las finanzas públicas su estructura programática, que estará fundamentada en su planificación, conforme los lineamientos establecidos por el ente rector de la planificación; para ello realizará un proceso de registro previo
        
        ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA
        
        La implementación de la nueva herramienta informática de gestión integrada de finanzas públicas del MEF, implica varios cambios en la estructura presupuestaria, la misma que deberá ser revisada y observada por parte de las entidades del sector público.
        
        Las nuevas estructuras presupuestarias de egresos e ingresos estarán conformadas por cinco y cuatro elementos, respectivamente,
        
        , Centro Gestor (Niveles de Gestión)
        
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        CATÁLOGOS Y CLASIFICADORES
        
        Clasificador de Ingresos y Gastos del Sector Público :Instrumento normativo que regula la naturaleza del origen de los ingresos, así como, el destino de los mismos en función de la gestión y política pública, a través de la desagregación por grupos, subgrupos e ítems presupuestarios tanto de ingresos como de egresos.
        
        Catálogo Funcional: las entidades deberán seleccionar de este catálogo las funciones que correspondan a su ámbito de gestión, respecto de la misión, visión, metas y objetivos, lo que permitirá realizar la medición y rendición de cuentas
        
        Catálogo Geográfico: el registro de la estructura presupuestaria debe realizarse a nivel de región, provincia, cantón y parroquia a fin de que se pueda identificar geográficamente en donde se gestionará el egreso, independientemente de la ubicación geográfica de la entidad.
        
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        Políticas de Igualdad: Género, Discapacidades, Interculturalidad, Movilidad Humana e Intergeneracional, este último subdividido en Infancia, Niñez y Adolescencia; Juventud; y, Adultos Mayores.
        
        Políticas de Ambiente: Son 15 direccionamientos de gasto relacionados a cambio climático y contaminación, conservación y biodiversidad, gestión de recursos naturales, investigación y desarrollo e institucionalidad.
        
        DIRECTRICES ESPECÍFICAS
        
        DIRECTRICES DE PLANIFICACIÓN E INVERSIÓN PÚBLICA.En cumplimiento a lo establecido en la normativa vigente y en su calidad de ente rector de la planificación, la Secretaría de Planificación detalla a continuación los lineamientos para los procesos de formulación/actualización, articulación, registro y validación de información de la Planificación Institucional e Inversión Pública
        
        DIRECTRICES DE PLANIFICACIÓN INSTITUCIONA Las entidades deberán contar con todos los elementos de la Planificación Institucional validados y debidamente articulados con los elementos de la planificación nacional conforme los “Lineamientos previos al proceso de actualización y registro de la Planificación Institucional para la Proforma 2020”, emitidos el 23 de mayo de 2019
        
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- - - - Ingresos permanentes
        
        Son los ingresos de recursos públicos que el Estado a través de sus entidades, instituciones y organismos públicos reciben de manera continua, periódica y previsible. La generación de ingresos permanentes no ocasiona la disminución de la riqueza nacional. Por ello, los ingresos permanentes no pueden provenir de la enajenación, degradación o venta de activos públicos de ningún tipo o del endeudamiento público
      - Ingresos no permanentes
        
        Son ingresos de recursos públicos que el Estado a través de sus entidades, instituciones y organismos, reciben de manera temporal, por una situación específica, excepcional o extraordinaria. La generación de ingresos no-permanentes puede ocasionar disminución de la riqueza nacional. Por ello, los ingresos no permanentes pueden provenir, entre otros, de la venta de activos públicos o del endeudamiento público
    - - Permanentes
        
        Egresos a través de sus entidades, instituciones y organismos, efectúan con carácter operativo que requieren repetición permanente y permiten la provisión continua de bienes y servicios públicos a la sociedad. No generan directamente acumulación de capital o activos públicos
      - No permanentes
        
        Egresos a través de sus entidades, instituciones y organismos, efectúan con carácter temporal, por una situación específica, excepcional o extraordinaria que no requiere repetición permanente. Pueden generar directamente acumulación de capital bruto o activos públicos o disminución de pasivos. Por ello, incluyen los gastos de mantenimiento realizados exclusivamente para reponer el desgaste del capital

Transferencias de recursos desde el PGE que no se encuentren previamente consideradas en dicho presupuesto

Supuestos diferentes de los que se utilizan para la formulación del PGE; y, costos e inversiones incompatibles con dicho presupuesto, en los casos pertinentes.