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AUDITORIA FORENSE - Coggle Diagram
AUDITORIA FORENSE
Tipos de fraude
Castigo financiero
Ocultamiento de un faltante de efectivo
Ocultamientos de activos
Defraudaciòn tributaria
Apropiación indebida de las recaudaciones
Omisiòn de transacciones existentes
Apropiaciòn indebida de efectivo
Inclusión de transacciones existentes
Beneficios econòmicos ilegales
Lavado de dinero y activos
Alteraciòn de registro
Sobrevaloración de activos
Auditoria Interna y el Fraude
Auditor Interno respecto al Fraude
Identificar indicadores del fraude
Permanecer siempre alerta
Poseer conomientos y habilidades
Reconocer fraudes potenciales
Perfil del Auditor Interno
Implementar y asegurar el cumplimiento de los objetivos
Organización de forma eficaz
Detectar los potenciales problemas
Enfoque
Detección de indicadores de fraude
Sistema de Control Interno
Segunda barrera
Auditoria Externa y el Fraude
Enfoque
Aumentar el grado de confianza de los usuarios
Investigación y detección de fraudes
Estados financieros libres de incorrecciones
Definición
No forma parte de la estructura organizacional
No tiene por función la detección y remediación de irregularidades
El posible fraude sea detectado por el auditor externo