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Fuentes de Financiamiento a corto plazo., Equipo 13 Representante: …
Fuentes de Financiamiento a corto plazo.
Es aquella entidad que proporciona mercancía a crédito a la
organización
Cuenta por pagar.
En el balance general se ubica dentro del rubro de los pasivos a corto plazo.
Si la compañía paga en efectivo al momento de la compra, el proveedor ofrece un % de descuento
Condiciones para fijar el pago a proveedores.
X% / Z, neto Y
Z= No. de días en que se respeta el % por pronto pago.
Y= último día en que se debe pagar el total de la adquisición.
X= porcentaje por pronto pago en efectivo
Si la empresa decide no usar el descuento por prono pago, se hace el cobro del interés anual.
Costo= ((100/ 100 - X%) 360/ Y - Z) -1 = Tasa % anual
Si la compañía paga la compra de la mercancía a los 30 días, pagará el total de la adquisición de la mercancía.
Aumenta
Con la compra de mercancía a crédito.
Disminuye
Cuando se paga total o parcialmente. Cuando hay devoluciones, rebajas y descuentos sobre compras.
Pretende aumentar el periodo de cuentas por pagar. La organización podría tomar más tiempo en pagar sus facturas.
Crédito de proveedores.
Proveedores.
Descuento por pronto pago en efectivo
% de rebaja que da un proveedor a un cliente que elabora el pago en efectivo al crédito determinado dentro de un periodo establecido.
Fórmula por pronto pago
DPP= ((% de descuento)/(100- % de descuento)) ((360/ (plazo- días de descuento)) 100 = tasa anual 100%
Fórmula para conocer el Costo de Renunciar al Pronto Pago.
CRD = ((% de descuento)/ (100- % de descuento)) ((360 / (plazo - días de descuento))
Aumenta las utilidades al disminuir el costo por utilidad.
Préstamos Bancarios a corto plazo
El banco es una fuente de préstamo importante para las organizaciones.
Este préstamo es por lo general a un año o menos y no cuenta con garantía.
Ésta es el aval que solicitan en algunos tipos de financiamiento, lo que permite que la empresa pueda resistir cuando su financiamiento se encuentre en situaciones críticas.
Algunas modalidades en que los bancos proporcionan el Préstamo a corto plazo sin garantía:
Líneas de crédito
Contratos de crédito renovable
Por medio de pagarés de pago único.
Tasa de interés dentro del préstamo bancario.
El interés deberá ser proporcional al préstamo en relación con el riesgo y beneficio
Es decir, cuánto mayor sea el riesgo, mayor será el interés
La Tasa de Interés o Tasa Preferencial es aquél precio del dinero. O el pago estipulado por arriba del valor depositado.
Cálculo del interés
Es importante saber el momento en que se decide pagar el interés.
Cuando un interés es pagado al momento en que se vence el plazo
Se puede afirmar que es pagada la tasa de interés real. Siempre y cuando sea en un lapso igual a un año.
Se representa:
Interés / monto pagado.
Existen préstamos de descuento, los cuales consisten en pagar antes del momento de vencimiento.
En estos casos, el prestatario recibe menos dinero del que pidió.
Interés / Monto prestado - Interés.
Tipos de préstamo de acuerdo a la tasa
Préstamo de tasa fija
Es aquel en el que se establece un incremento por arriba de la tasa preferencial en el momento en el que se proporcionó un préstamo,
Esta tasa permanece sin movimiento hasta cuando se vence el plazo para pagar el préstamo.
Préstamo de tasa flotante
Es aquél incremento de interés que se determina cuando se proporciona el préstamo por arriba de la tasa preferencial.
Permite que la tasa de interés fluctúe o varíe hasta el momento en que se liquida dicho préstamo.
Cabe mencionar que el incremento será menor en un préstamo de tasa flotante, puesto que el prestamista asume un riesgo menor al hacer frente a un préstamo de tasa fija.
Pagaré
Tipo de préstamo comercial para poder hacer frente a una situación financiera que requiere ser solventada
Generalmente, son de corto plazo y el interés es similar a la tasa preferencial
Líneas de crédito
El crédito es una acción financiera en la que la persona presta una cantidad fijada de dinero a otra persona
Es parecido a los contratos de tarjeta de crédito bancarias
Suele efectuarse en un plazo menor o igual a un año
Es un tipo de préstamo bancario sin garantía
Es un contrato efectuado entre una entidad financiera comercial y una organización
Tasa de interés
Es variable. Resulta de la suma de la tasa preferencial más una prima
Un banco determina la rima indicada en la línea de crédito
Restricciones de cambios operativos
El banco suele pedir los estados financieros de la organización que solicitó el préstamo
Si el banco no está de acuerdo, tiene la capacidad de disolver la línea de crédito
Limpiezas anuales
Las efectúan los bancos para garantizar el financiamiento que proporcionan a través de la s líneas de crédito
Papel comercial
Es una clase de financiamiento a corto plazo.
Características
Establece un costo de interés
Es necesario que la empresa esté registrada y autorizada en la Bolsa Mexicana de Valores
Solo puede ser emitido por entidades con alto nivel de crédito
Las empresas que lo tramitan, obtienen una línea de crédito para respaldar el financiamiento
Tiene como objetivo satisfacer las necesidades a corto plazo por parte de la empresa emisora
Equipo 13
Representante:
Ibarra Domínguez Guadalupe