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PRESENTACIÓN DE UN ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - Coggle Diagram
PRESENTACIÓN DE UN ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Informa acerca de los flujos de efectivo habidos durante el período.
Esta información puede ser útil también al evaluar las relaciones entre tales actividades.
Actividades de Operación
Es un indicador clave de la medida de los fondos líquidos generados, para reembolsar los gastos financieros.
Ejemplos
Cobros procedentes por las ventas de bienes y servicios.
Cobros de regalías, cuotas, comisiones, y actividades ordinarias.
Pagos a proveedores por suministro de bienes y servicios.
Pago a empleados
Pagos o devoluciones de impuestos o ganacias.
Cobros y pagos derivados de contratos.
Actividades de Inversión
Medida que representa desembolsos para recursos que producirán ingresos futuros.
Ejemplos
Adquisición de propiedades
Venta de propiedad, planta y equipo, y otros activos
Adquisición de instrumentos de pasivo y patrimonio.
Anticipos de efectivo y préstamos a terceros
Cobros procedentes de contratos
Actividades de Financiación
Resulta útil para la predicción de necesidades de efectivo y cubrir compromisos.
Ejemplos
Cobros de la emisión de acciones
Pagos por adquirir acciones
Cobros de obligaciones sin garantías
Reembolsos en efectivo
Pago del arrendatario por deuda pendiente