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NORMATIVA TÉCNICA DE TESORERÍA, image, image, image, image, image, image,…

- - - - Los débitos a las Cuentas Rotativas de Ingresos corresponderán únicamente a los que efectúe el depositario oficial a la cuenta del respectivo banco.
        Los intereses que generen los saldos de las Cuentas Rotativas de Ingresos de las Entidades u Organismos del Gobierno Central y entidades autónomas y descentralizadas, serán controlados y calculados por el depositario oficial de los fondos públicos.
        Las instituciones públicas que recaudan valores por la venta de bienes y servicios deberán utilizar obligatoriamente la cuenta rotativa de ingresos en banca privada corresponsal del depositario oficial de los fondos públicos.
        Las cajas recaudadoras estarán vigentes en aquellas instituciones que por su situación geográfica no tengan acceso a la red bancaria privada o al Banco Nacional de Fomento.
    - - Los conceptos de afectación de ingresos y egresos para las cuentas aperturadas en el depositario oficial de los fondos públicos serán los constantes en el clasificador presupuestario de ingresos y gastos.
        Para los movimientos no presupuestarios se utilizarán los códigos creados por la unidad responsable del Tesoro Nacional.
    - - La unidad encargada del Tesoro Nacional mantendrá una base de beneficiarios con sus respectivas cuentas bancarias, donde se acreditarán los pagos que hayan sido solicitados por las instituciones y unidades ejecutoras.
        El registro de cuentas de proveedores y contratistas de la base de datos de la unidad responsable del Tesoro Nacional, deberá coincidir con la del SRI.
        
        Beneficiarios de pago:
        
        Proveedores
        
        Contratistas
        
        Uncionarios públicos
        
        Empleados
        
        Trabajadores y terceros.
- - - - El Ministerio encargado de las finanzas públicas es el órgano rector en el funcionamiento del proceso de Compensación de Adeudos, a través de la unidad responsable del Tesoro Nacional.
        
        AMBITO DE APLICACION
        
        El proceso de Compensación de Adeudos es de aplicación obligatoria en las entidades y organismos de Compensación de Adeudos, a través de la unidad responsable del Tesoro Nacional.
        
        DE LAS COMPETENCIAS Y RESPONSABILIDADES
        
        Sobre la base de los Estados Financieros del Gobierno Central y demás instituciones del sector público, la unidad responsable del Tesoro Nacional establecerá y consolidará las deudas recíprocas y correlacionadas, susceptibles de compensación,
        
        CERTIFICADOS DE TESORERIA
        
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- - - - Universalidad
        El subsistema de Tesorería se referirá al total de las disponibilidades de recursos financieros y de su utilización.
        Unidad
        El subsistema de Tesorería se construirá bajo criterios uniformes que permitan la estandarización de todas las fases del proceso.
        Equilibrio
        El subsistema de Tesorería debe guardar un balance entre las fuentes de disponibilidades de fondos y su utilización.
        Flexibilidad
        El subsistema de Tesorería se orientará a la administración eficiente de los recursos, susceptible de modificaciones para adaptarla a las circunstancias que imponga su ejecución.
- - - - OBJETIVOS ESPECIFICOS
        Identificar la necesidad de financiamiento del Tesoro en el corto plazo, analizar las fuentes alternativas de financiamiento y concretar lo más conveniente a los intereses del Estado Ecuatoriano para cubrir el déficit de caja.
        Anticipar la existencia de eventuales excedentes de caja, evaluar las posibilidades de inversiones temporales y concretar las más convenientes para el Tesoro Nacional.
        
        ESTRUCTURA
        A la unidad responsable del Tesoro Nacional, le corresponde elaborar la Programación de Caja del Presupuesto General del Estado.
        La periodicidad de la Programación de Caja responderá a los requerimientos de la unidad responsable del Tesoro Nacional, pudiendo ser diaria, semanal, quincenal, mensual, cuatrimestral y anual.
        
        REPROGRAMACION DE CAJA
        La programación de caja podrá ser modificada en función de la evaluación de los ingresos efectivamente recaudados, para que en lo posible se garantice el cumplimiento de las cuotas aprobadas, misma que será aprobada por el Comité de las Finanzas Públicas.
- - - - CUENTA CORRIENTE UNICA DEL TESORO NACIONA
        Los ingresos de cualquier fuente se depositarán en la Cuenta Corriente Unica del Tesoro Nacional, abierta en el depositario oficial de los fondos públicos. Su utilización dispondrá el Ministro encargado de las finanzas públicas y, por delegación, el responsable del Tesoro Nacional.
        Por la excepción prevista en la Ley, los ingresos de las empresas públicas, Contraloría, desembolsos externos, se depositarán en las cuentas aperturadas en el depositario oficial, que se encuentren por fuera de la Cuenta Corriente Unica