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REGÍMENES FISCALES CON LOS QUE SE PUEDE DAR DE ALTA UNA PERSONA FÍSICA Y…

- - - - Otros ingresos con tratamiento similar al de salarios:
        
        Rendimientos y anticipos a miembros de sociedades cooperativas de producción.
        
        Obligaciones:
        
        Los asalariados deberán hacer su declaración anual.
        
        Entregar al patrón tu acta de nacimiento para que te inscriba en el RFC, si ya estas inscrito, deberás de proporcionar tu RFC.
        
        Mantener siempre actualizada la información en el RFC.
        
        Informar a tu patrón antes de que te haga el primer pago si tienes otro trabajo, esto con el fin de que no se aplique nuevamente el subsidio al empleo.
        
        Deberás iniciar el proceso con la inscripción en el RFC (Registro Federal de Contribuyentes).
        
        Solicitar la constancia de percepciones y retenciones y proporcionarla a tu nuevo patrón.
        
        Anticipos a miembros de sociedades y asociaciones civiles.
        
        Miembros de las fuerzas armadas.
        
        Honorarios a personas que presten servicios a un prestatario en sus instalaciones.
        
        Funcionarios y trabajadores de la Federación, Entidades Federativas y de los Municipios.
        
        Los comisionistas o comerciantes que trabajan para empresas personas físicas o personas morales.
  - - - Dependencias de gobierno
        
        Ejemplos:
        
        Abogados, contadores, arquitectos, médicos, dentistas, ingenieros, entre otros.
        
        Obligaciones:
        
        Si tus ingresos en el año no superaron los dos millones de pesos; solamente deberás registrar solo tus ingresos, gastos e inversiones. Pero si tus ingresos excedieron los dos millones de pesos; es obligación que lleves tu contabilidad en sistemas electrónicos que tengan la capacidad de generar archivos en formatos XML como lo hace ClickBalance.
        
        También será tu obligación efectuar retenciones del Impuesto Sobre la Renta (ISR) cuando se paguen sueldos o salarios a trabajadores.
        
        Expedir facturas que incluyan el sello digital del SAT para que puedan deducir y acreditar fiscalmente.
        
        Deberás entregar constancia de las percepciones que pagaste y de las retenciones que efectuaste a tus empleados; a más tardar en el mes de febrero de cada año.
        
        Al igual que en el régimen de asalariados, iniciaremos con la inscripción en el RFC y deberás mantener una actualizada tu información.
      - O a personas físicas en general
      - Empresas
  - - - Agrícolas
      - Ganaderas
      - Autotransporte
      - Pesca
      - Industriales
      - Silvícolas
      - Comerciales
        
        Ejemplos:
        
        Talleres mecánicos, imprentas, restaurantes, cafeterías, cocinas económicas, cantinas, bares, tiendas de abarrotes, misceláneas; minisúpers, escuelas; kinders, guarderías, ferreterías, refaccionarias, entre otras.
        
        Obligaciones:
        
        Al no generar ingresos superiores a los dos millones de pesos; podrás solamente registrar tus ingresos, gastos e inversiones. Pero si tus ingresos pasaron de los dos millones de pesos; tendrás que llevar tu contabilidad en un sistema electrónico que tenga la capacidad de generar archivos en formato XML; así como ClickBalance lo hace.
        
        Como en los demás regímenes, la inscripción y actualización en el RFC, es el inicio en tu actividad tributaria.
        
        Expedir facturas que incluyan el sello digital del SAT para que puedan deducir y acreditar fiscalmente.
        
        Expedir facturas que incluyan el sello digital del SAT para que puedan deducir y acreditar fiscalmente.
        
        Como en los demás regímenes fiscales, la inscripción y actualización en el RFC, es el inicio en tu actividad tributaria.
        
        Al no generar ingresos superiores a los dos millones de pesos; podrás solamente registrar tus ingresos, gastos e inversiones. Pero si tus ingresos pasaron de los dos millones de pesos; tendrás que llevar tu contabilidad en un sistema electrónico que tenga la capacidad de generar archivos en formato XML; así como ClickBalance lo hace.
  - - - Ejemplos:
        
        Fondas, misceláneas, salones de belleza, refaccionarias, talleres mecánicos, tintorerías, carnicerías, papelerías, fruterías, ente otras.
        
        Obligaciones:
        
        Con respecto a la contabilidad; solamente deberás registrar tus ingresos, gastos e inversiones, esto lo puedes realizar desde el portal del SAT; o de igual manera obtener el servicio de un proveedor que cuenta con las características necesarias ante el SAT.
        
        Para expedir tus facturas electrónicas es necesario que tramites un certificado de sellos digitales; esto lo podrás hacer desde la aplicación gratuita del SAT, una vez realizado el trámite de tus sellos digitales podrás contratar a un proveedor de facturas electrónicas; como lo es ClickBalance, para emitir las facturas necesarias.
        
        Realizar tu inscripción en el RFC y tendrás que mantenerlo actualizado, en caso de algún movimiento que realices y este afecte tu RFC, deberás reportarlo al SAT.
        
        La declaración de tus ingresos; gastos y proveedores se hará, para este régimen, de forma bimestral.
        
        Tendrás que entregar nota de venta, a tus clientes, cuando no requieran factura; es decir por las ventas que realices o servicios que prestes al público en general.
        
        Los pagos de tus compras e inversiones que superen los dos mil pesos; deberán ser realizados por medio de cheque, tarjeta de crédito o débito.
  - - - Departamentos habitacionales
        
        Obligaciones:
        
        Deberás efectuar retenciones de ISR a tus trabajadores y entregarlas al SAT cada mes y en las mismas fechas que declares sus impuestos.
        
        Con respecto al subsidio al empleo; debes entregar en efectivo las cantidades que resulten a su favor por concepto de subsidio al empleo; esto en caso que les corresponda.
        
        Entregar a los trabajadores, cuando la soliciten, la constancia anual de retenciones y percepciones que les realizaste.
        
        Las declaraciones para estos regímenes fiscales son mensuales, anuales e informativas.
        
        Sera tu obligación expedir facturas que incluyan el sello digital del SAT y que sean válidos para deducir y acreditar fácilmente.
        
        Iniciaras registrándote en el RFC; también tendrás que mantener actualizada tu información en dicho registro.
        
        Presentar la declaración informativa de las personas a las cuales les realizaste pagos por sueldos y a las que les efectuaste pagos por subsidio al empleo.
        
        Si eres participe del Impuesto al Valor Agregado (IVA); debes presentar mensualmente la información de tus operaciones con tus proveedores de bienes y servicios; mediante el programa Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT).
      - Casas habitación
      - Edificios
      - Locales comerciales
      - Bodegas
      - Entre otros
- - - - Obligaciones:
        
        Llevar Contabilidad Electrónica, de acuerdo a como lo establezca el reglamento del Código Fiscal de la Federación (CFF), en sistemas electrónicos que tengan la capacidad de generar XML.
        
        Deberás presentar pagos provisionales o pagos definitivos de ciertos impuestos.
        
        Expedir comprobantes fiscales (Facturas electrónicas).
        
        Al igual como debes de presentar tus pagos provisionales, deberás presentar tu declaración anual.
        
        Inscripción o alta en el RFC y solicitar tu certificado de Firma Electrónica Avanzada (FIEL); este trámite lo puedes realizar con el notario público que te constituyo tu sociedad; el cual debe de estar incorporado al sistema de inscripción y avisos al RFC a través de medios remotos.
        
        Será tu obligación presentar la DIOT (Declaración Informativa de Operaciones a Terceros) siempre y cuando seas sujeto a IVA.
  - - - Sera tu obligación llevar la contabilidad electrónica desde el inicio de tus operaciones, tal y como lo establece el CFF (Código Fiscal de la Federación).
      - Tendrás que expedir comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI); que acrediten las ventas que realices, los servicios que prestes o el otorgamiento o el uso de goce temporal de bienes.
      - Deberás llevar acabo tu inscripción o darte de alta en el RFC.
      - Las personas morales con fines no lucrativos tienen la obligación de enviar las balanzas de comprobación y el catálogo de cuentas a partir del 1ro. de enero del 2016.
      - Al ser persona que tributa en este régimen por regla general; no eres contribuyente de impuestos y solo retienes enteras cantidades a cargo de terceros, sin embargo; existen algunos casos en los que, por las actividades adicionales que realices; deberás pagar los siguientes impuestos:
        ISR Impuesto gravados:
        ISR Impuesto retenido:
        IVA impuesto al valor agregado (solo en algunos casos).
      - Deberás presentar declaración informativa, cuando entregues las cantidades en efectivo, por subsidio para el empleo.
      - Calcular el impuesto anual de los trabajadores y si resulta diferencia a cargo, deberás enterar al SAT a más tardar en febrero del año siguiente.
      - Proporcionar a los integrantes de tu sociedad una constancia en la que señale el monto del restante distribuible; esto lo tendrás que hacer a más tardar el 15 de febrero del año siguiente.
      - En caso de que seas una Sociedad de Inversión en Instrumentos de Deuda o una Sociedad de Inversión de Renta Variable deberás presentar ante el SAT;, una declaración en la que informes sobre los datos contenidos en las constancias que expediste; así como del promedio mensual de las inversiones de cada persona que se emitió constancia.