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NORMAS TECNICAS DE TESORERIA - Coggle Diagram
NORMAS TECNICAS DE TESORERIA
PAGO DE OBLIGACIONES
La unidad responsable del Tesoro Nacional es la encargada de ordenar al depositario oficial de los
fondos públicos
INVERSIONES FINANCIERAS
para financiar deficiencias temporales de ingresos a la caja, o para optimizar la liquidez en la
economía, a través de la emisión y colocación de Certificados de Tesorería.
AMBITO DE APLICACION
las normas técnicas de Tesorería es para todo el sector público con las
definiciones particulares
PRINCIPIOS
UNIVERSALIDAD UNIDAD
EQUILIBRIO
FLEXIBILIDAD
PERCEPCION DE LOS RECURSOS FINANCIEROS
será de
responsabilidad de los Entes o los funcionarios encargados de su administración.
DE LA COMPENSACION DE ADEUDOS.
es un mecanismo de cancelación de deudas recíprocas y
correlacionados que se originen por transacciones financieras
PROGRAMACION DE CAJA
OBJETIVOS ESPECIFICOS.- Identificar la necesidad de financiamiento del Tesoro en el corto plazo
ESTRUCTURA.- Programación de Caja del
Presupuesto General del Estado.
OBJETIVO GENERAL.- compatibilizar la programación
presupuestaria anual en función de las disponibilidades
CONCEPTO.- instrumento con el que se establece la previsión calendarizada de las
disponibilidades efectivas de fondos
REPROGRAMACION DE CAJA.- La programación de caja podrá ser modificada en función de la evaluación de los ingresos
efectivamente recaudados
DE LAS ESPECIES VALORADAS
CUENTAS EN EL DEPOSITARIO OFICIAL DE LOS FONDOS PUBLICOS
CUENTA CORRIENTE UNICA DEL TESORO NACIONAL
Su utilización dispondrá el Ministro encargado
de las finanzas públicas y, por delegación, el responsable del Tesoro Nacional.
AFECTACIONES NO AUTORIZADAS DE LA CCU
son inembargables y
no pueden ser objeto de ningún tipo de apremio, medida preventiva o cautelar ni de ejecución.
OBLIGATORIEDAD
mantendrá en el depositario oficial de los fondos
públicos sus saldos disponibles en una o las cuentas
REGISTRO DE CUENTAS DE BENEFICIARIOS
donde se acreditarán los pagos que hayan sido solicitados por las instituciones y
unidades ejecutoras.
CONCEPTOS DE AFECTACION
serán los constantes en el clasificador presupuestario de ingresos y
gastos
OTRAS CUENTAS APERTURADAS EN EL DEPOSITARIO OFICIAL DE LOS FONDOS
PUBLICOS