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Planeación y presupuesto maestro , image, image, image - Coggle Diagram
Planeación y presupuesto maestro
Planeación estratégica
Herramienta necesaria para hacer a una empresa competitiva
¿Dónde se encuentra actualmente?
Conocer el terreno actual
Análisis de la industria
Análisis de la madurez, atractividad y competidores para identificar amenazas y oportunidades
Número de competidores
Determina el grado de competitividad
Análisis de madurez
Identificar etapa de la industria
Análisis de atractividad
Grado de interés del negocio
Factores de competencia
Afectan las preferencias del cliente
Internos (fortalezas y debilidades)
Externos (oportunidades y amenazas)
Identificación del negocio
Establecer estrategias de negocios
Unidades estratégicas de negocio (UEN)
Criterios
Clientes
Competidores
Precios
Calidad y estilo
Capacidad de sustitución
Variedad de productos
¿Qué caminos segura para llegar al lugar deseado?
Definir la dirección estratégica
¿A dónde se desea que llegue la empresa?
Definir misión, visión y valores
Visión: cómo se ve la empresa en un futuro
Valores: Principios o criterios sobre los que trabaja
Misión: Propósito principal o razón de ser de la empresa
Presupuesto
Plan integrador y coordinado, en términos financieros, de las operaciones y recursos
Indicadores a presupuestar
Indicadores alineados a los objetivos y metas, que se deben monitorear
Sistema presupuestal
Mejoras y modificaciones al plan estratégico
Facilita la coordinación de las áreas de la empresa
Asigna responsabilidades
Marco de referencia
Análisis de variables micro y macroeconómicas, y sus impactos en los presupuestos
Proceso del presupuesto (enfoque administrativo)
1) Elección de periodos
2) Organización para preparar el presupuesto
3) Ejecución de presupuestos
4) Control de presupuesto
5) Manual del presupuesto
Papel de los presupuestos en la planeación
Permite determinar escenarios y objetivos, así como para evaluar
Ventajas y límites
Alcance de objetivos
Definición de una estructura adecuada
Administración de recursos
Archivo de datos históricos
Organización para preparar el presupuesto
Es necesario el uso de herramientas estadísticas
Se debe adaptar a los cambios
La ejecución no es automática
Requiere de tiempo y preparación
Presupuesto maestro
Conjunto de presupuestos para determinar la utilidad o pérdida esperada
Presupuesto financiero
El último paso del presupuesto maestro es la elaboración de los estados financieros
2) Presupuesto de efectivo
Entradas y salidas de efectivo esperadas
Se requiere la elaboración de ciertos documentos
Cédula de cobranza a clientes
Cédula de pago a proveedores
Balance general
Elementos
1) Activos circulantes
2) Activos no circulantes
3) Pasivos a corto plazo
4) Pasivos a largo plazo
5) Capital contable
1) Estado de resultados presupuestado
Parte del estado de resultados parcial del presupuesto de operación
