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Manual para la realización del Control Interno de la Policía Nacional -…
Manual para la realización del Control Interno de la Policía Nacional
CAPÍTULO I
Definición
Instrumento de consulta permanente para la correcta aplicación del control interno en todos los componentes que conforman el Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional
Finalidad
Operacionalizar el control y autocontrol de las actividades propias de los procesos y estrategias, en todos los niveles del Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional
Ámbito de aplicación
A todo el personal que conforma la institución, todos los procesos y unidades en cada nivel de la Policía Nacional
Marco Conceptua
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El manual se fundamenta en los conceptos contenidos en
Manual del Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional
Manual de Implementación del Modelo Estándar de Control Interno MECI 2014
Norma técnica NTC ISO 19011
Norma técnica de calidad para la gestión pública NTCGP 1000:2009
Modelo Comité of Sponsoring Organizations of the Treadway Comission
Guía "Rol de las Oficinas de Control Interno"
Control
Función que consiste en observar, inspeccionar y verificar la ejecución de un programa, proyecto u operación de manera que puedan compararse continuamente los resultados obtenidos con los esperados y tomar medidas para asegurar objetivos
Elementos
Criterio
Documento de regulación interna o externa que dicta normas para el desarrollo de las actividades de la gestión del talento humano, los procesos y la estrategia
Comparación
Verificación del cumplimiento del criterio conforme a los lineamientos establecidos, comparando los resultados obtenidos con los esperados
Toma de decisión
Una vez realizada la comparación se verifica si se cumple con el criterio o no
CAPÍTULO II
Control Interno
Sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de planes y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y en atención a las metas u objetivos previstos
Principios
Autocontrol
Capacidad que deben desarrollar los funcionarios de la institución, para evaluar y controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos oportunos
Autorregulación
Capacidad de la institución para desarrollar y aplicar métodos, normas y procedimiento que permitan el desarrollo, implementación y fortalecimiento continuo del SGI
Autogestión
Capacidad de la institución para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de manera eficaz, eficiente y efectiva, la función administrativa que le ha sido asignada por la ley
Rol del área de control interno
Evaluación y seguimiento
Se cumple por medio de las auditorías internas que se desarrollan en cumplimiento al programa anual de auditorías
Asesorías y acompañamiento
Se cumple a través de los informes y resultados de las auditorías internas, mediante las cuales se reportan las debilidades encontradas y oportunidades de mejora identificadas en los proceso que desarrollan las unidades
Fomento de la cultura del control
Realizado por medio de actividades de sensibilización desarrolladas de acuerdo con el programa anual de fomento de la cultura del control
Relaciones con entes externos
Quien facilita los requerimiento de los organismos de control externos y la coordinación de los informes de la Institución, suministrando el flujo de la información al interior y exterior de la misma
Rol del área de control interno frente al proceso de control interno
El jefe del Área de Control Interno se encarga de definir, revisar, modificar y mejorar la gestión del proceso, procedimiento, guías y formatos; debe realizar la alineación del proceso con la estrategia e iniciativas; realizar el control de calidad del proceso y efectuar los ajustes necesarios.
Es el encargado de realizar la secretaría técnica del Subcomité Central de Mejoramiento Gerencial y emite los lineamientos requeridos para el adecuado funcionamiento de los subcomités
Rol de las unidades en relación con el control interno institucional
Las unidades policiales en todos los niveles, deberán ejecutar adecuadamente todos los elementos de control que componen el Sistema de Control Interno, así como aplicar los puntos de control que aseguren que las actividades críticas de los procesos se cumplan