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6.4.10 REALIZACIÓN DE LA REUNIÓN DE CIERRE, 6.6. FINALIZACIÓN DE LA…
6.4.10 REALIZACIÓN DE LA REUNIÓN DE CIERRE
Para la reunión de cierre deben asistir:
Asistencia de la alta dirección del auditado
Los responsables de las funciones o procesos que fueron auditados
El cliente de la auditoría
Otras partes interesadas
Dirigida por el líder del equipo auditor
El líder del equipo auditor debería informar al auditado de las situaciones encontradas que podrían disminuir la confiabilidad que pueda ser puesta en las conclusiones de auditoria
En la reunión de apertura debería ser informado:
Que la evidencia de auditoría fue basada en un muestreo de la información disponible
Presentación de hallazgos y conclusiones
Como deberían ser direccionados los hallazgos
Posibles consecuencias de no direccionar adecuadamente los hallazgos
La familiaridad del auditado con el proceso de auditoria también debería ser tomada en cuenta durante la reunión de cierre, para asegurar de que el correcto nivel de detalle es provisto a los participantes
En algunas situaciones la reunión puede ser formal, incluidos registros de asistencia, deberían ser guardados.
En otras la reunión de cierre puede ser menos formal y consistir únicamente en comunicar los hallazgos y conclusiones de auditoria.
6.6. FINALIZACIÓN DE LA AUDITORIA
Si la revelación de contenidos de documentos de la auditoria es requerida, el cliente de la auditoria debería ser informado lo más pronto posible
La información documentada perteneciente a la auditoria deber ser retenida o dispuesta por acuerdo entre las partes participantes y de acuerdo al plan de auditoria
La auditoria es finalizada cuando todas las actividades planificadas de la auditoria se han llevado a cabo
A menos que sea requerido por la ley, el equipo auditor y la persona responsable de gestionar el programa de auditoria no debería revelar ninguna información obtenida durante la auditoria o el informe de auditoria
6.7 REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO DE UNA AUDITORÍA
La salida de una auditoría dependiendo de sus objetivos, puede indicar las necesidad de:
Correcciones
Acciones correctivas
Oportunidad de mejora
Cuando sea apropiado el auditado debería mantener informada a la persona responsable de gestionar el programa de auditoría o al equipo auditor sobre el estado de dichas acciones
Las salidas de una auditoría deberían ser reportadas a la persona responsable de gestionar el programa de auditoría y ser reportadas al cliente de la auditoría
6.5 PREPARACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA
6.5.1 PREPARACIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA :
El informe de auditoría debería proveer un registro: Completo, acertado, conciso y claro
Y deberia incluir:
Identificación del Cliente
Identificación del equipo auditor
Alcance
Fechas y Locaciones donde las actividades fueron llevadas a cabo
Objetivos
Criterios de auditoría
Conclusiones
Alguna opinión divergente sin responder entre el equipo auditor
Las auditorias son por naturaleza un ejercicio de muestreo; como tal hay un riesgo de que la evidencia de auditoría examinada no sea representativa.
Y cuando sea apropiado debe incluir :
El plan de auditoría
Resumen del Proceso
La confirmación de que los objetivos fueron alcanzados
Buenas prácticas identificadas
Plan de acción y seguimiento
6.5.2 DISTRIBUCIÓN DEL INFORME DE AUDITORÍA
El informe debería ser fechado, revisado y aceptado en acuerdo con el programa de auditoría
EL informe debería ser distribuido a las partes interesadas relevantes
Debería ser remitido dentro de un período de tiempo acordado
Cuando se distribuya el informe se debe asegurar la confidencialidad
GRUPO 5:
Mayra Chicaiza
Marcia Romero
Yessenia Guerrero
Paco Asqui
Adriana Villamarin