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Flujo de efectivo a corto plazo, image - Coggle Diagram
Flujo de efectivo a corto plazo
Determinación de las entradas de efectivo
Ventas al contado
Dinero en efectivo, cheque, transferencia bancaria, abono en cuenta, tarjeta de crédito, tarjeta de debito.
Se consideran ingresos de caja operativos los siguientes:
Los ingresos de fondos por la venta de mercancías y/o servicios, incluyendo cobros y efectos a cobrar
en pago de esas ventas.
Intereses cobrados sobre préstamos concedidos a otras entidades y dividendos recibidos por las inversiones en capital de otras empresas.
Ingresos por asuntos extrajudiciales e indemnizaciones percibidas por aseguradoras
Ventas a crédito
Una venta a crédito es una operación que implica la venta de un producto, bien o servicio que será pagado a través de un crédito de modo diferido.
Otros ingresos
Se consideran como otros ingresos al grupo de entradas de efectivo que no son producto de las ventas,
ya sean de contado o a crédito. Algunas de éstas son:
Ventas de activos.
Venta de desperdicio.
Intereses sobre préstamos.
Dividendos por inversiones de capital.
Indemnizaciones por aseguradoras.
Ingresos por asuntos extrajudiciales.
Determinación de las salidas de efectivo
Por su parte, las salidas son equivalentes a los gastos, para lo cual, se consideran las siguientes salidas
operativas de capital:
Pagos por compra de materiales para la fabricación de mercaderías o compra de mercaderías para su venta.
Pagos a empleados y a proveedores de bienes y servicios.
Pagos al gobierno de impuestos, multas, derechos, honorarios y penalizaciones.
Intereses pagados a los prestamistas.
Pagos por asuntos extrajudiciales, donaciones a organizaciones sin ánimo de lucro y los reembolsos de los clientes
Pago a proveedores al contado:
Una compra-venta al contado es una operación donde el pago de los productos o bienes que se han adquirido
se realiza en el momento de la entrega.
Pago a proveedores a crédito:
Son las salidas de efectivo por el pago a los proveedores que otorgaron crédito, lo cual implica tener
siempre en mente los periodos de pago y las fechas de vencimiento.
Gastos financieros:
Los gastos financieros son aquellos se derivan de la obtención de financiamiento o titularidad, de cualquier
pasivo financiero.
Gastos operativos:
La noción de gastos de operación es la referencia al dinero que es desembolsado por una compañía
u organización, para realizar sus actividades.
Saldo inicial en caja
Es el saldo con el que las empresas inician sus operaciones en un periodo determinado, sin incluir inversiones temporales. Este saldo debe ser igual al que se presenta en el balance general en el renglón de
caja-bancos al finalizar el periodo anterior.
Si tiene $1,000 en su cuenta corriente y $200 en efectivo, su Saldo Inicial de Efectivo es de $1,200.
Flujo de efectivo neto
“Diferencia matemática entre el ingreso y el desembolso de
efectivo de la empresa en cada periodo”.
Cabe mencionar que el flujo de efectivo neto no siempre
es positivo, ya que la diferencia puede ser negativa.
Flujo de efectivo = recibos – pagos – gastos – intereses – impuestos (en efectivo).
Determinación de las necesidades de efectivo
la diferencia matemática puede ser positiva o negativa. Cuando resulta negativa, se está ante una clara señal de que los egresos son mayores a los ingresos, por lo tanto,
la empresa u organización, necesitará efectivo para cubrir los desembolsos de efectivo.
Flujo de efectivo a corto plazo
Flujos de efectivo son las entradas y salidas de efectivo y equivalentes al efectivo. La información sobre los cambios en el efectivo y equivalentes al efectivo de una entidad correspondiente a un periodo sobre el que se informa se presenta en el estado de flujos de efectivo de la entidad.
Referencias APA
Lixardo Ballesteros Cerchiaro. (2017). ANÁLISIS FINANCIERO. 23/10/2020, de lballesterosanalisisfinanciero Sitio web:
https://lballesterosanalisisfinanciero.wordpress.com/2017/02/08/2-5-estado-de-flujos-de-efectivo/#:~:text=Flujos%20de%20efectivo%20son%20las,efectivo%20y%20equivalentes%20al%20efectivo.&text=Los%20equivalentes%20al%20efectivo%20son,prop%C3%B3sitos%20de%20inversi%C3%B3n%20u%20otros
.
Redacción APD. (2019). ¿Cómo calcular el flujo de caja y para qué sirve?. 23/10/2020, de APD Sitio web:
https://www.apd.es/como-calcular-flujo-de-caja/#:~:text=Se%20emplea%20la%20siguiente%20f%C3%B3rmula,ingreso%20neto%20de%20la%20compa%C3%B1%C3%ADa
.
Materia:
Finanzas Empresariales
Actividad:
Flujo de efectivo a corto plazo.
Carrera:
Licenciatura en Administración de Empresas.
Entrega:
23/10/2020
Alumno:
Stephany Martínez Hernández.
