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Plan de Auditoría Informática, Grupo 6 - Coggle Diagram
Plan de Auditoría Informática
ELABORAR EL PLAN DE AUDITORÍA DE SISTEMAS
Recursos - Actividades - Precedencias
Examen
Ejm:
CUENTAS CORRIENTES PERÍODO A EXAMINAR:
Objetivos
Ejm:
Evaluarlos controles sobre la calidad de los procesos
Inicio
Ejm:
16.01.2004
Término
Ejmp:
15.02.2004
Elevar
AL AUDITOR GENERAL
Para su evaluación y priorización de actividades.
AL DIRECTORIO
Para su aprobación
final.
.
ELABORAR LA CARTA DE DESIGNACION DE COMISIÓN
Referencia Nombre del Examen
Finalidad del examen especial
Cumplir con el cronograma de acciones
Objetivos básicos del examen especial
Evaluar la concepción y diseño del sistema.
Alcance y naturaleza del examen especial
Los archivos a ser evaluados de la aplicación
Personal requerido
Fecha de Inicio y Fecha de Fin:
Dirigido al:
Jefe de la comisión
ELABORAR EL PRE-PLAN DE TRABAJO
ELABORAR LA CARTA
DE PRESENTACIÓN
Dirigida: al jefe del área usuaria
Firmas del
Auditor general
Jefe de auditoria de
Sistemas
ELABORAR EL PLAN DE TRABAJO OFICIAL
Técnicas - Herramientas - SW
.
ELABORAR EL INFORME PRELIMINAR
Título de la observación
Condición “LO QUE ES”
Criterio “LO QUE DEBERÍA SER”
Causa “POR QUÉ”
Efecto CONSECUENCIAS DE LA CONDICIÓN
Recomendaciones PRÁCTICAS, ÚTILES Y COSTEABLES
EFECTUAR EL TRABAJO DE CAMPO
Procedimiento
REALIZAR LAS ENTREVISTAS DE FINALIZACIÓN
ELABORAR EL INFORME PRELIMINAR OFICIAL
ESPERAR RESPUESTA DE USUARIO ACCIONES ADOPTADAS
ELABORAR EL INFORME FINAL
EFECTUAR EL SEGUIMIENTO
FIN
El informe de Auditoría
aspectos previos fundamentales
Las Normas
La auditoria Informática se encuentra en un punto crucial para la definición del modelo en que deberá implantarse y practicarse
vía directivas legislación y normas profesionales
La evidencia
es la base razonable de la opinión del Auditor Informático
Tiene serie de calificativos
.
La evidencia relevante
La evidencia fiable
La evidencia suficiente
La evidencia adecuada
Las irregularidades
auditor se centra en planificar, llevar a cabo y evaluar su trabajo para obtener una expectativa razonable
Los papeles de trabajo :
papeles de trabajo, como
utilidad inmediata, previa supervisión
Se incluirán:
El contrato cliente / auditor informático
Las declaraciones de la Dirección
Los contratos, que afecten al sistema de información
El informe sobre terceros vinculados
Conocimiento de la actividad del cliente
Grupo 6