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la programacion presupuestaria en el marco de una gestion por resultados -…
la programacion presupuestaria en el marco de una gestion por resultados
presupuesto institucional
objetivos de los subsistemas de produccion instittucional
subsistema de administracion (direccion)
objetivos : conduccion del sistema , viabilidad operativa
por lo tanto constituye subsistemas de apoyo
subsistemas de operacion
objetivos : produccion de bienes y servicios , satisfacer demanda social
por lo tanto constituye subsistemas productivos
presupuesto instittucional
productos terminados
bienes y servicios que se producen para la satisfaccion de las necesidades publicas , constituyen el objetivo final de la institutcion
productos intermedios
bienes y servicos que contribuyen a la realizacion de la produccion terminal y la condicionan de forma directa o indirecta
directos
actividades que genran BS y SS que al ser combinados constituyen la produccion terminal
indirectas
activiades de direccion
categorias programativas
programa ,- contribuye al logro de una politica y refleja la produccion terminal
proyecto .- se refiere a la produccion de un bien de capital se destina a incrementar y modernizar la capcidad de oferta de bienes y servicios terminales
actividad.- refleja la produccion de apoyo o produccion intermedia dentro del proceso productivo
diseño de la estructura programatica
subsistema de administritiva (direccion)
area de apoyo
un programa central
subsistema de produccion
area productiva
programa operativo
producto terminal
criterios para la defincion de programas
programa central
servicios de direccion superior
servicios de adm
servicios de asesoramiento
programas operativos
bienes y servicios terminales
contribuyen al logro de una politica
reflejan los objetivos de una institucuion
requisitos para el desarrollo de la estructura programatica
cocnocer de la organizacion
el tamaño
la estrucutura
los bienes y servicios que produce
las caracteristicas administrativas
los aspectos legales de constituciones
marco legal a utilizar para el desarrollo de la estructura progrmatica
ley N 2446 de organizacion del poder ejecutivo
ley N 1654 de desentralizacion administrativa
metodologia a emplear para la formulacion de la estructura progrmatica
recopilar informacion de caracter legal (leyes, decretos,resoluciones)
la mision de la institucion
las pricipales funciones
produccion terminal
conocer la estructura organizativa
produccion operativa
produccion de apoyo
estructura programatica
conocer el tamaño de la org
programacion del presupuesto
recursos
impuestos , tasas derechos y otros, venta de bienes y servicios ,donaciones , transferencias y ingresos de capital
proceso de formulacion del presupuesto de ingresos
analisis de cada una de las fuentes de ingresos
evaluar el redimiento de estas fuentes a corto plazo
relacionar
planes , programas y proyectos
gastos
servicios personales , servicios no personales , materiales y suministros , transfrencias y activos reales
activos financieros
activos financieros-fuentes, disminucion de la inversion financiera ,disminucion de activo disponible y exigible
activos financieros-usos , incremento de la inversion financiera, incremento de activo disponible y exigible
pasivos financieros
pasivos financieros-fuentes , incrementos de pasivos con proveedores , incremento de la deuda publica , incremento de prestamos
pasivos financieros-usos, disminucion de pasivos con proveedores, amortizaciones de la deuda amortizacion de prestamos