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LA PROGRAMACION PRESUPUESTARIA EN EL MARGEN DE UNA GESTION DE RESULTADOS. …
LA PROGRAMACION PRESUPUESTARIA EN EL MARGEN DE UNA GESTION DE RESULTADOS.
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
OBJETIVOS DE LOS SUBSISTEMAS DE PRODUCCIÓN
INSTITUCIONAL
SUBSISTEMAS DE
OPERACIÓN
POR LO TANTO CONSTITUYE
SUBSISTEMAS PRODUCTIVOS
PRODUCCIÓN DE B. Y S.
SATISFACER DEMANDA SOCIAL
SUBSISTEMAS DE
ADMINISTRACION
*CONDUCCIÓN DEL SISTEMA.
*VIABILIDAD OPERATIVA
POR LO TANTO CONSTITUYE
SUBSISTEMAS DE APOYO
PRODUCTOS TERMINALES
Bienes y Servicios que se producen para la satisfacción de las necesidades públicas.
Constituyen el objetivo final de la
Institución
PRODUCTOS INTERMEDIOS
Bienes y Servicios que
contribuyen a la realización
de la producción terminal y
la condicionan de forma
directa o indirecta
INDIRECTOS
Actividades que
generan Bs. y Ss.
que al ser
combinados
constituyen la
Producción
Terminal
DIRECTOS
Actividades de
Dirección
CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS
PROYECTO
Se refiere a la producción de un Bien de
Capital, se destina a incrementar y
modernizar la capacidad de oferta de
bienes y servicios terminales
ACTIVIDAD
Refleja la producción de apoyo o
producción intermedia dentro del proceso
productivo
PROGRAMA
Contribuye al logro de una política y
refleja la producción terminal.
DISEÑO DE LA ESTRUCTURA PROGRAMATICA
SUBSISTEMA DE
PRODUCCIÓN
AREA PRODUCTIVA
PROGRAMAS OPERATIVAS
SUBSISTEMA DE
ADMINISTRACION
AREA DE APOYO
UN PROGRAMA CENTRAL
CRITERIOS PARA LA DEFINICION DE PROGRAMAS
PROGRAMA CENTRAL
SERVICIOS DE ADMINIST.
SERVICIOS DE ASESORAMIENTO.
SERVICIOS DE DIRECCION SUPERIOR.
PROGRAMAS OPERATIVOS
CONTRIBUYEN AL LOGRO
DE UNA POLÍTICA
REFLEJAN LOS OBJETIVOS
DE UNA INSTITUCIÓN
BIENES Y SERVICIOS
TERMINALES
REQUISITO PARA EL DESARROLLO DE LA
ESTRUCTURA PROGRAMATICA
•Los bienes y servicios que produce
•Las características administrativas
•La estructura
•Los aspectos legales de constitución
•El tamaño
MARCO LEGAR A UTILIZAR PARA EL
DESARROLLO DE LA ESTRUCTURA
PROGRAMATICA
•Ley N° 2446 de Organización
del Poder Ejecutivo
•Ley N° 1654 de
Descentralización Administrativa
METODOLOGIA A EMPLEAR PARA LA FORMULACION DE LA
ESTRUCTURA PROGRAMATICA
DISEÑO DE LA ESTRUCTURA PROGRAMATICA
MINISTERIO DE HACIENDA
ESTRUCTURA ORGANICA
MINISTERIO DE HACIENDA
DEFINICION DE ESTRUCTURA PROGRAMATICA
PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO
PROCESO DE FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE
INGRESOS
Análisis de cada una de las
fuentes de ingresos
Evaluar el rendimiento de
de ingreso a corto plazo
El análisis de las fuentes
de ingreso a corto plazo
Comportamiento del PIB, Ingreso
Nacional, demanda y oferta
global.
PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO
IMPUESTOS
TASAS DERECHOS Y OTROS
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
DONACIONES
TRANSFERENCIAS
INGRESOS DE CAPITAL
GASTOS
Servicios Personales
Servicios no Personales
Materiales y Suministros
Transferencias
Activos Reales
ACTIVOS FINANCIEROS
ACTIVOS FINANCIEROS - FUENTES
• Disminución de la inversión financiera
• Disminución de activo disponible y exigible
ACTIVOS FINANCIEROS - USOS
• Incremento de la inversión financiera
• Incremento de activo disponible y exigible
PASIVOS FINANCIEROS
Incremento de pasivos con proveedores
• Incremento de la deuda pública
• Incremento de prestamos
PASIVOS FINANCIEROS - USOS
• Disminución de pasivos con proveedores
• Amortización de la deuda pública
• Amortización de prestamos
