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6 Realización de una auditoría - Coggle Diagram
6 Realización de una auditoría
6.1 Generalidades
Contiene guía para la preparación y realización de una auditoría, todo depende del grado de aplicación de este capítulo.
6.2 Inicio de la auditoría
6.2.1 Generalidades
Se define la responsabilidad de la ejecución de la auditoría al auditor en jefe o líder.
6.2.2 Establecimiento del contacto con el auditado
Se trata de asegurar el establecer el contacto para diferentes actividades.
6.2.3 Determinación de la viabilidad de la auditoría
Se consideran 3 factores para determinar la viabilidad de la auditoría.
6.3 Preparación de las actividades de auditoría
6.3.1 Realización de la revisión de la información documentada
Menciona 2 razones por las cuales de debe de revisar la información documentada.
6.3.2 Planificación de la auditoría
6.3.2.1 Enfoque basado en riesgos para la planificación
Trata sobre que el líder auditor debe de considerar los riesgos de las actividades coherente con el nivel de detalle proporcionado con el plan de la auditoría.
6.3.2.2 Detalles de la planificación de la auditoría
Menciona que la auditoría debe ser flexible para permitir los cambios a medida de las actividades se realicen.
6.3.3 Asignación de las tareas al equipo auditor
Menciona que el líder de la auditoría toma las decisiones para asignar las tareas asegurando el uso eficaz de los recursos.
6.3.4 Preparación de la información documentada para la auditoría
Menciona sobre los puntos a considerar para la preparación de la información documentada ya que debería conservarse hasta que finalice la auditoría.
6.4 Realización de las actividades de auditoría
6.4.1 Generalidades
Menciona sobre la secuencia ya que puede variar para adaptarse a las diferentes circunstancias que pudieran presentarse.
6.4.2 Asignación de roles y responsabilidades de los guías y los observadores
Los guías se designan para actuar cuando el líder de la auditoría lo requiera. Además menciona las responsabilidades de ese equipo de trabajo.
6.4.3 Realización de la reunión de apertura
Explica el propósito de la reunión y dentro de ella se considera alrededor de 25 aspectos.
6.4.4 Comunicación durante la auditoría
Establece la metodología de la comunicación entre las partes involucradas.
6.4.5 Disponibilidad y acceso de la información de auditoría
Depende del punto anterior para establecer el acceso a la información de la auditoría.
6.4.6 Revisión de la información documentada durante la auditoría
Explica que la revisión puede combinarse con diferentes actividades de la auditoría y aún continuar hasta finalizar la auditoría.
6.4.7 Recopilación y verificación de la información
Representa con un gráfico general sobre el típico proceso de recopilación y verificación de la información.
6.4.8 Generación de hallazgos de la auditoría
Trata sobre los hallazgos y su representación a la conformidad y la no conformidad con los criterios de la auditoría.
6.4.9 Determinación de las conclusiones de la auditoría
6.4.9.1 Preparación para la reunión de cierre
Lista de puntos a considerar para la reunión.
6.4.9.2 Contenido de las conclusiones de la auditoría
Detalles de las conclusiones y puede llevar recomendaciones para la mejora actividades de cambio.
6.4.10 Realización de la reunión de cierre
Aclara las características que tanto el líder como su equipo debe de tomar en cuenta para la reunión de cierre.
6.5 Preparación y distribución del informe de la auditoría
6.5.1 Preparación del informe de la auditoría
Menciona los pasos para la preparación del informe con referencia a lo apropiado.
6.5.2 Distribución del informe de la auditoría
Trata sobre las características para la distribución de la auditoría para asegurar la confiabilidad.
6.6 Finalización de la auditoría
Explica que la información debe conservarse o eliminarse pero con autorización de ambas partes además de otras especificaciones.
6.7 Realización de las actividades de seguimiento de una auditoría
Indica la importancia y los pasos para ejecutar un seguimiento después de la auditoría