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M3.CFP / M5.CEA - Planejamento para Aposentadoria - Coggle Diagram
M3.CFP / M5.CEA - Planejamento para Aposentadoria
Previdência Social x Previdência Privada
Previdência Social
INSS
Controlado pelo Governo
Repartição Simples em Regime de Caixa
Trabalhador Ativo finacia o Trabalhador Aposentado/ Inativo
Fontes dos Recursos
Trabalhadores
Empregadores (CLT)
Impostos, CSLL, Cofins e Mega-Sena
Regime Próprio de Previdência Social (RPPS)
Pra quem não tem acesso ao RGPS
Funcionários públicos municipais, policiais...
Contribuição Obrigatória por Lei
Benefícios
Aposentadoria por Idade, tempo de contribuição, invalidez...
Auxilios Reclusão, Doença e Acidente...
Pensão por Morte
Regime Geral de Previdência Social (RGPS)
Previdência Privada Complementar
Regime de Capitalização
Tudo que vc poupou vai finaciar vc
Agentes Reguladores
CNSP
SUSEP
Ent. Aberta Prev. Complementar
Compra ativos através do FIE (Fundo de investimento Específico)
CNPC
PREVIC
Ent. Fechada Prev. Complementar
Características Técnicas
Taxa de Administração Financeira - TAF
Tx % cobrada dos fundos FIE p/ Adm o fundo
Remunera a Entidade de Previdência
Rentabiidade apresentada líquida da Tx
Taxa de Carregamento
Na Entrada ou na Saída
Sobre o Valor Aportado
Pode ser Isenta
Portabilidade
Carência Mín 60d
Sem taxas e cobrança de Impostos
(Obs.: Taxa de Entrada postecipada é cobrada transferência)
Para outro plano em outra IF
VGBL -> VGBL
PGBL -> PGBL
Regressivo -> Regressivo
Progressivo -> Progressivo
Progressivo -> Regressivo (Começa a contar do Zero o período)
ALERTA!!!
:!!:
Qual o % distribuição do Excedente Financeiro na Concessão do Benefício?
Quais Tipos de Rendas o novo plano possui?
A Tábua Atuarial é a mesma?
Transferência entre Planos
Muda o plano devido estratégia de investimento
Prazo Mín 60d
Resgastes
Prazo Mín 60d
Parcial ou Total
No período de Diferimento (Acumulação) ou de Pgto do Benefício (Utilização do Benefício)
Eficiência Fiscal
Pode ter Isenção de IR (Tab. Progressiva)
Postergação de pgto do IR (Só no resgate)
Menor IR no L. Prazo (Tab. Regressiva Aliq. Mín 10%)
Se o Titular falecer até 4 Anos, pagará 25% de IR. Depois disso, segue a tributação da tabela
Planejamento Sucessório
Não entra em inventário
Benefício vai direto pra família/beneficiário em 30d
Serve como "testamento", respeitando o herdeiros necessários
Sem recolhimento do ITCMD (Há excessões para alguns Estados)
Risco Atuarial
Mede a expectativa de vida p/ caber qual esforço de renda será necessário
Tábuas Atuariais
AT49
Mais Antiga,
Menor a Expect. de Vida,
Maior o Benefício
BR-EMS
Mais novo
Maior a Expect. de Vida,
Menor o Benefício
Na portabilidade, se vc for da Tábua mais antiga, vc pode perder a Tábua (Menos Benefícios)
Excedente Financeiro
Seguradora peforma acima do normal e distribui o excedente de lucro (50%) para o Segurado
O excedente é distribuido em ganhos reais (acima da inflação)
Classificação SUSEP
Fundo Soberano
Conservador
100% em TPF
Renda Fixa
TPF e RF Privado
Composto
Até 49% em RV
Mais arriscado
Investidor Ñ Qualificado
Outros (Multimercado. COE..): Até 20%
Sujeitos a Variação Cambial: Até 10%
Imóveis: Até 20%
RV: Até 70%
Investidor Qualificado
Imóveis: Até 40%
Sujeitos a Variação Cambial: Até 10%
RV: Até 100%
Outros (Multimercado. COE..): Até 40%
Classificação Anbima p/ Fundos de Previdência
Renda Fixa - Juros / Índice de Preços
Balanceados - até 15% RV
Balanceados - 15 a 30% RV
Balanceados - > 30% RV
Multimercado - Diversidade sem regras
Data-Alvo - Retorno p/ uma det. data
Ações - Mín. 67% Ações / DRs
Esse fundos Não usam Alavancagem
Tipos de Renda
Renda Mensal Temporária
Recebe até um prazo determinado e até morte do beneficiário
RM Vitalícia com Prazo Mín. Garantido
Recebe até a morte do beneficiário e se falecer antes de um prazo determinado um beneficiário indicado vai receber até completar esse prazo
Renda Mensal Vitalícia
Recebe até a morte do beneficiário
RM Vitalícia Reversível ao Benef. Indicado
Recebe vitaliciamente, se falecer, os beneficiários indicados receberam vitaliciamente
RM Vitalícia Reversível ao Cônjuge c/ Continuidade aos menores
Recebe vitaliciamente, se falecer, o cônjuge receberam, se falecer, os filhos receberam até os 24 anos
Pagamento único
(Pecúlio)
Pagamento único do benefício caso haja morte ou invalidez
Renda Mensal por Prazo Certo
Recebe até um prazo determinado e até morte do beneficiário, passando para os beneficiarios se o prazo estipulado não tiver acabado
Produtos
VGBL
Declaração de IR Simples
Não deduz IR
IR sobre o Rendimento
Para quem Não tem Renda Tributável
Muito utilizado para Transferência de patrimônio
PGBL
Pode deduzir do IR (até 12% da base de cálculo Renda Bruta)
IR sobre o Total
Declaração de IR Completa
:lock: Regime de Tributação
Tabela Regressiva (Definitivo)
Até 2 Anos - 35%
2 a 4 Anos - 30%
4 a 6 Anos - 25%
6 a 8 Anos - 20%
8 a 10 Anos - 15%
.> 10 Anos - 10%
:warning:
Falecimento do Titular
:
até 6 Anos, pagará 25% de IR
. Depois disso, segue a tributação da tabela
Para Longo Prazo
Tabela Progressiva (Compensável)
Isento, 7,5 a 27,5%
Paga 15% na Fonte e diferença no resgate ou é restituido/pago na DIRPF
Se resgatar...
PGBL: Sobre Total (Valor total conta na Renda tributável)
VGBL: Sobre o Rendimento (Rendimento conta na Renda tributável)
FIE - Fundo de Investimento Especialmente Constituído
Fundo Exclusivo onde o cotista é a Seguradora
Todos os recursos dos planos da Seguradora são depositados no FIE
Esses planos (PGBL/VGBL) tem o direito de resgatar os recursos
Participante aplica em PGBL ou VGBL, está comprando indiretamente cotas de um FI Previdência
Segmento bem supervisionado e Solvência forte, mas ainda há Risco
Seguindo as ondições, podem investir em RF, Imóveis, Ações...
Riscos Associados a Planos de Previdência
Cobertura Adicional no Planos de Previdência
Seguro de Morte
Seguro de Invalidez
Acessória ao plano (opcional)
OBS.:
Caso haja o Sinistro, é pago tanto o Seguro + Previdência
Coberturas
Pecúlio por Morte
Pago uma vez só ao participante
Pecúlio por Invalidez total ou Parcial
Pensão por Morte
Renda paga ao beneficiário indicado
Renda por Invalidez
Renda mensal paga ao participante por invalidez total e permanente