Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN TIỀN TỆ - Coggle Diagram
KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN TIỀN TỆ
CHỨNG TỪ VÀ TÀI KHOẢN SỬ DỤNG
TK SỬ DỤNG
TK TIỀN GỬI TT 4211, 4221
TK TG KÝ QUỸ ĐẢN BẢO THANH TOÁN 427, 428:
ĐẢM BẢO THANH TOÁN SÉC: 4271; 4281
ĐẢM BẢO THANH TOÁN THERR; 4283
CÁC KHOẢN CHỜ TT: 4599
CHUYỂN TIỀN PHẢI TRẢ: 454, 455
NHÓM TK TIỀN VAY ( DƯ NỢ )
CÁC SỔ THEO DÓI DƯỚI HÌNH THỨC NGOẠI BẢNG
CHỨNG TỪ
MỖI HÌNH THỨC SẼ CÓ NHỮNG CHỨNG TỪ THÍCH HỢP
CHỨNG TỪ TT BẰNG GIẤY VÀ BẰNG ĐIỆN TỬ
GỒM CHỨNG TỪ THANH TOÁN GỐC VÀ CHỨNG TỪ TT VỐN GIỮA CÁC NH
CÁC NGHIỆP VỤ THANH TOÁN
NGHIỆP VỤ NGÂN QUỸ
TK VÀ CHỨNG TỪ, SỔ SÁCH SỬ DỤNG
TÀI KHOẢN SỬ DỤNG
TM TẠI ĐƠN VỊ - 1011/ 1031
TM ĐANG VẬN CHUYỂN - 1019/ 1039
THAM Ô, THIẾU MẤT TIỀN, TÀI SẢN CHỜ XỬ LÝ - 3614
THỪA QUỸ, TÀI SẢN THỪA CHỜ XỬ LÍ - 461
CHỨNG TỪ
CHỨNG TỪ THU TM
CHỨNG TỪ CHI TM
SỔ SÁCH
SỔ TK CHI TIẾT TM
SỔ QUỸ
NHẬT KÝ QUỸ
CÁC LOẠI SỔ KHÁC
NGHIỆP VỤ CỤ THỂ
THU - CHI TIỀN MẶT
ĐIỀU CHUYỂN TIỀN MẶT
CHỈ THỰC HIỆN GIỮA CÁC NH CÙNG HỆ THỐNG KHI CÓ LỆNH CỦA NH CẤP CHỦ QUẢN
CÓ 2 CÁCH CHUYỂN TM
ĐỐI CHIẾU SỐ LIỆU TM CUỐI NGÀY
BỘ PHẬN QUỸ VÀ BỘ PHẬN KẾ TOÁN ĐỐI CHIẾU ĐỂ ĐẢM BẢO
TỔNG QUỸ = DỰ NỢ TK TM = TM THỰC TẾ TRONG KÉT
TỔNG CHI = TỔNG PHÁT SINH CÓ TK TM
TỔNG THU = TỔNG PHÁT SINH NỢ TK TM
TRÌNH TỰ: THỦ QUỸ ĐỌC, KẾ TOÁN ĐỐI CHIẾU
TRƯỜNG HỢP XẢY RA
THỪA QUỸ: TỒN QUỸ > SỐ DƯ NỢ
THIẾU QUỸ: TỒN QUỸ < SỐ DƯ NỢ
THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT
KHÁI NIỆM: GỒM:
THANH TOÁN QUA TK
THANH TOÁN KO QUA TK
PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN
SEC TT: SÉC, SÉC BẢO CHI, SÉC BẢO LÃNH
ỦY NHIỆM CHI - LỆNH CHI
ỦY NHIỆM THU - NHỜ THU
THẺ THANH TOÁN
TK SỬ DỤNG
TGKQ ĐẢM BẢO TT: 427, 428
4271, 4281: ĐẢM BẢO TT SÉC
42713, 4283: ĐẢM BẢO TT THẺ
CÁC KHOẢN CHỜ TT 4599
TIỀN GỬI TT: 4211, 4221
CHUYỂN TIỀN PHẢI TRẢ: 454, 455
NHÓM TK TIỀN VAY ( DƯ NỢ )
SỔ THEO DÕI DƯỚI HÌNH THỨC NGOẠI BẢNG
CHỨNG TỪ SỬ DỤNG
TƯƠNG ỨNG VỚI MỖI LOẠI SẼ CÓ CHỨNG TỪ PHÙ HỢP
CHỨNG TỪ GIẤY VÀ CHỨNG TỪ ĐIỆN TỬ
CT TT GỐC VÀ CT TT VỐN GIỮA CÁC NH