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FLUJO DE EFECTIVO - Coggle Diagram
FLUJO DE EFECTIVO
Objetivos
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Determinar la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones con terceros y con los accionistas.
Brindar información acerca de los rubros y/o actividades en que se ha gastado el efectivo disponible.
Ayudar a tomar decisiones acerca de inversiones a corto plazo cuando exista un excedente de efectivo disponible.
Proporcionar información oportuna a la gerencia para la toma de decisiones que ayuden a las operaciones de la empresa.
Actividades a realizar
Flujos de efectivo por actividades de inversión. Pagos por la adquisición de activos no corrientes (inversiones inmobiliarias o financieras, materiales, etc), así como cobros por su enajenación o amortización al vencimiento.
Flujos de efectivo por actividades de financiación. Cobros por la adquisición de terceros de títulos emitidos por la empresa o recursos emitidos por alguna entidad financiera o bancaria; así como los pagos por amortización o devolución de estos títulos o recursos.
Flujos de efectivo de las actividades de explotación. Cobros y pagos que se producen por la actividad de la empresa.
Informa sobre las variaciones y los movimientos de efectivo y sus equivalentes en un periodo dado. Muestra el efectivo que ha sido generado y aprovechado en las actividades operativas, de inversión y financiamiento de la empresa.
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