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第七章风险评估1 (程序 (1.询问 # (内审:内控设计,执行及运行有效性, 治理层：编制财报环境, 财报人员:财务状况,经营成果,现金流…
第七章风险评估1
程序
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文件记录：经营计划,合同协议,业务流程,内控手册,财务报告,会计记要,分析报表
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操作:追踪交易在业务流程中生成,记录,处理和报告，以及相关控制如何执行
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管理层:经营战略,竟争对手,客户,供应商,公司结构
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项目组讨论
目标
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3)其他方面,包括进一点审计性质
,时间安排和范围的影响
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