Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
RESOLUCIÓN No. 00839 DEL 17 DE MARZO DE 2015 (“Por la cual se actualiza el…
RESOLUCIÓN No. 00839 DEL 17 DE MARZO DE 2015
“Por la cual se actualiza el Manual para la realización del Control Interno en la Policía Nacional”
DEFINICIÓN
Instrumento de consulta permanente para la correcta aplicación del control interno en todos los componentes que conforman el Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional, en aras de ejercer un adecuado control al interior de la entidad y así brindar una seguridad razonable para que los objetivos y metas Institucionales se alcancen
FINALIDAD
Operacionalizar el control y autocontrol de las actividades propias de los procesos y las estrategias, en todos los niveles (estratégico, táctico y operacional) del Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional, unificando criterios frente al ejercicio del control interno, como insumo para mejorar el desempeño de la Policía Nacional y la calidad de su servicio.
ÁMBITO DE APLICACIÓN
Aplica a todo el personal que conforma la Institución, a todos los procesos y unidades en los niveles estratégico, táctico y operacional de la Policía Nacional
ALCANCE LEGAL
Las normas y parámetros fijados en el presente manual se ajustan a los lineamientos establecidos por las leyes y decretos que en materia de control rigen para la Policía Nacional y su normatividad institucional, en especial la que se encuentra incorporada al Sistema de Gestión Integral.
MARCO CONCEPTUAL
El presente manual se fundamenta, entre otros, en los conceptos contenidos en el Manual del Sistema de Gestión Integral de la Policía Nacional
Manual de Implementación del Modelo Estándar de Control Interno MECI 2014
en la norma técnica NTC ISO 19011
en la norma técnica de calidad para la gestión pública NTCGP 1000:2009
en el modelo Comité of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (C.O.S.O.)
Guía “Rol de las Oficinas de Control Interno” emitida por el Departamento Administrativo de la Función Pública
comprende los conceptos, herramientas y metodologías necesarios para el ejercicio del control interno y su contribución para la mejora continua y calidad del servicio de la Policía Nacional
ROLES PARA EL EJERCICIO DEL CONTROL INTERNO EN LA INSTITUCIÓN
ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO
En la Policía Nacional de Colombia el Área de Control Interno cumple con los roles establecidos por el Decreto 1537 de 2001 en su artículo 3, a saber:
Evaluación y seguimiento
Este rol se cumple por medio de las auditorías internas que se desarrollan en cumplimiento del Programa anual de auditorías, las cuales pueden ser:
auditoría interna específica
auditoría interna de sistemas de gestión
auditoría interna integral
auditoría interna de seguimiento
auditoría interna combinada
Asesoría y acompañamiento
Este rol se cumple a través de los informes resultados de las auditorías internas, mediante los cuales se reportan las debilidades encontradas y oportunidades de mejora identificadas en los procesos que desarrollan las unidades
Fomento de la cultura del control
Éste programa se desarrolla a nivel nacional y en estas actividades se fomenta la formación de una cultura del control, socializando y actualizando sobre el autocontrol, en pro de la interiorización y compromiso por parte de los funcionarios de la Institución, teniendo en cuenta los controles desarrollados en los diferentes componentes del Sistema de Gestión Integral
Los organismos de control externos a los que se les presenta información son
Contaduría General de la Nación
Contraloría General de la República
Ministerio de Defensa Nacional
Alta Consejería para la Presidencia
Departamento Administrativo de la Función Pública
A los organismos de control externos se les presenta entre otros informes tales como
plan de mejoramiento institucional ante Contraloría General de la República
informes de avance trimestrales de los planes de mejoramiento
informes de austeridad en el gasto público
informes de gastos de funcionamiento
informes de control interno contable
informe ejecutivo anual
informe de hallazgos representativos detectados por la Oficina de Control Interno dentro del programa presidencial de lucha contra la corrupción
Relaciones con entes externos
Es quien facilita los requerimientos de los organismos de control externos y la coordinación en los informes de la Institución, suministrando el flujo de la información al interior y al exterior de la misma.
ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO FRENTE AL PROCESO CONTROL INTERNO
El Jefe del Área de Control Interno es el dueño del proceso de “Control Interno” y se encarga de definir, revisar, modificar, aprobar, actualizar, publicar, entrenar, medir, analizar y mejorar la gestión del proceso, procedimientos, guías y formatos
debe realizar la alineación del proceso con la estrategia e iniciativas a las cuales le aporta; realizar el control de calidad del proceso y efectuar todos los ajustes necesarios para que el producto entregado corresponda con el objetivo del proceso; es el responsable para el cumplimiento del objetivo del proceso
propende por la satisfacción del cliente; promueve la mejora continua del proceso; monitorea los resultados de la gestión del proceso y lidera las acciones para la apropiación de la política y los objetivos de calidad
DEFINICIÓN DE CONTROL INTERNO
La Ley 87 del 29 de noviembre 1993 en su artículo 1 define control interno:
Se entiende por control interno el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad
A fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos
Para lograr una mayor efectividad en la aplicación del control en el Sistema de Gestión Integral, deben ser aplicados de manera permanente en cada uno de los aspectos de la Institución los principios de:
Autorregulación:
Capacidad de la Institución para desarrollar y aplicar métodos, normas y procedimientos que permitan el desarrollo, implementación y fortalecimiento continuo del Sistema de Gestión Integral, en concordancia con la normatividad vigente.
Autogestión:
Capacidad de la Institución para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de manera eficaz, eficiente y efectiva, la función administrativa que le ha sido asignada por la Constitución Política, la ley y sus reglamentos.
Autocontrol:
Capacidad que deben desarrollar los funcionarios de la Institución, para evaluar y controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos de manera oportuna.
ROL DE LAS UNIDADES EN RELACIÓN CON EL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL.
Es ineludible la responsabilidad que sobre el control interno, recae en cada una de las unidades policiales; el principio de autocontrol que es la capacidad que deben desarrollar los funcionarios de la Institución, para evaluar y controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos de manera oportuna
Los elementos de control como mínimo son los siguientes:
Control = criterio + comparación + toma de decisión.
Comparación: verificación del cumplimiento del criterio conforme a los lineamientos o parámetros establecidos, comparando los resultados obtenidos con los esperados
Criterio: documento de regulación interna o externa que dicta normas, lineamientos o parámetros dentro del Sistema de Gestión Integral, para el desarrollo de las actividades de la gestión del talento humano, los procesos y la estrategia.
Toma de decisión: una vez realizada la comparación pueden existir dos únicas posibilidades, Sí se cumple con el criterio o si No se cumple con el criterio.
Sí se cumple con el criterio se identificarán aspectos por mejorar, a partir de una o varias de las fuentes relacionadas en el procedimiento 1MC-PR-0005 Ejecutar acción correctiva, preventiva y corrección.
Para el tratamiento de los aspectos por mejorar no es necesario realizar correcciones, ni análisis de causas.
Cuando No se cumple con el criterio se está identificando una no conformidad real, para lo cual se debe realizar el análisis que permita establecer las diferentes causas por las cuales se está presentando el problema real, para ello se pueden utilizar una o varias herramientas de acuerdo a los establecido en la Guía de Mejora Continua (análisis de causas).
El análisis de causas permitirá identificar la(s) causa(s) raíz que inciden en la ocurrencia del problema o no conformidad real que deben ser eliminadas a través de acciones correctivas, las cuales se plasman en un plan de mejoramiento, formato 1MC-FR-0004.
.