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Auditoría y confidencialidad (NICC (Responsabilidad de los líderes de la…
Auditoría y confidencialidad
NICC
Responsabilidad de los líderes de la firma sobre la calidad dentro de la misma.
Requisitos éticos relevantes.
Aceptación de retención de las relaciones profesionales con los clientes y trabajos específicos.
Recursos humanos. :
Desempeño del trabajo.
Monitoreo.
Requisitos éticos relevantes.
Independencia.
Conflictos de intereses.
Confidencialidad
Confidencialidad
Confidencialidad de la información del
cliente
Por todos los socios y empleados de la firma de auditoría.
En conformidad con:
Normas aplicables
Lo dispuesto por las autoridades reguladoras
Las políticas de la norma de auditoría
las instrucciones específicas del cliente
Firma de auditoría
Debe exijir que la información personal y de clientes
Exacta
Completa
Actualizada
Establece políticas para informarle al cliente
la existencia
del uso
La revelación de información personal o información equivalente del negocio especificada
Actuaciones de la firma
Nombrar a una persona como responsable de la definición, la implementación y el seguimiento de las políticas de
confidencialidad.
Por lo menos una vez al año, la firma debe obtener una declaración de confidencialidad por parte de todo su personal
Comunicar las políticas de confidencialidad a todo el personal de la firma mediante los diferentes medio
Contar con una infraestructura que permita conservar, catalogar y recuperar información en forma tanto electrónica
como impresa y protegerla contra acceso no autorizado o uso inapropiado