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MATRICE DI ESPOSIZIONE (interpretazioni dei quadri (esposizione critica…
MATRICE DI ESPOSIZIONE
rischio lordo = media di
rischio operativo
rischio di processo
unico indicatore
rischio di struttura
rischio di funzionamento del processo
rischio operativo
RISCHIO NETTO (esposizione al rischio)
si ottiene
applicando al rischio lordo il COEFFICIENTE DI VALUTAZIONE DEI SOTTOSISTEMI di controllo osservati
costruiamo MATRICE DI ESPOSIZIONE
ascisse CONTROLLO
da questa otteniamo 2 analisi
esposizione in base alla q di controllo applicata
la qualità del controllo applicata
ordinate RATING DI RISCHIO
interpretazioni dei quadri
esposizione presidiata
bassa esposizione
esposizione critica
successiva analisi
controlli int non adeguati
controlli inefficienti
controlli interni superiori al necessario
RISCHIO RESIDUO
possibili errori dovuti all'imprevedibilità del rischio
al termine della valutazione
giudizio
parzialmente adeguato
in prevalenza inadeguato
adeguato al modello di controllo aziendale
inadeguato