Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
RESOLUCIÓN No. 00839 DEL 17 DE MARZO DE 2015 (HERRAMIENTAS PARA EL CONTROL…
RESOLUCIÓN No. 00839 DEL 17 DE MARZO DE 2015
Por la cual se actualiza el Manual para la realización del Control Interno en la Policía Nacional
ROLES PARA EL EJERCICIO DEL CONTROL INTERNO EN LA INSTITUCIÓN
DEFINICIÓN DE CONTROL INTERNO
Se entiende por control interno el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad
Para lograr una mayor efectividad en la aplicación del control en el Sistema de Gestión Integral, deben ser aplicados de manera permanente en cada uno de los aspectos de la Institución los principios de:
Autorregulación:
Capacidad de la Institución para desarrollar y aplicar métodos, normas y procedimientos que permitan el desarrollo, implementación y fortalecimiento continuo del Sistema de Gestión Integral
Autogestión:
Capacidad de la Institución para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de manera eficaz, eficiente y efectiva
Autocontrol:
Capacidad que deben desarrollar los funcionarios de la Institución, para evaluar y controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos de manera oportuna
ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO
En la Policía Nacional de Colombia el Área de Control Interno cumple con los roles establecidos por el Decreto 1537 de 2001
Asesoría y acompañamiento
se cumple a través de los informes resultados de las auditorías internas
Fomento de la cultura del control
Realizado a través de actividades de sensibilización desarrolladas de acuerdo con el programa anual de fomento de la cultura del control
Evaluación y seguimiento
se cumple por medio de las auditorías internas que se desarrollan en cumplimiento del Programa anual de auditorías
Relaciones con entes externos
Es quien facilita los requerimientos de los organismos de control externos y la coordinación en los informes de la Institución, suministrando el flujo de la información al interior y al exterior de la misma
ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO FRENTE AL PROCESO CONTROL INTERNO
El Jefe del Área de Control Interno es el dueño del proceso de “Control Interno” y se encarga de definir, revisar, modificar, aprobar, actualizar, publicar, entrenar, medir, analizar y mejorar la gestión del proceso, procedimientos, guías y formatos
ROL DE LAS UNIDADES EN RELACIÓN CON EL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL
el principio de autocontrol que es la capacidad que deben desarrollar los funcionarios de la Institución, para evaluar y controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos de manera oportuna
DEFINICIÓN
instrumento de consulta permanente para la correcta aplicación del control interno en todos los componentes que conforman el Sistema de Gestión Integral
ÁMBITO DE APLICACIÓN
Aplica a todo el personal que conforma la Institución, a todos los procesos y unidades en los niveles estratégico, táctico y operacional de la Policía Nacional
FINALIDAD
Operacionalizar el control y autocontrol de las actividades propias de los procesos y las estrategias, en todos los niveles (estratégico, táctico y operacional)
ALCANCE LEGAL
Las normas y parámetros fijados en el presente manual se ajustan a los lineamientos establecidos por las leyes y decretos que en materia de control rigen para la Policía Nacional y su normatividad institucional
HERRAMIENTAS PARA EL CONTROL
MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL
describe de manera detallada todas las características de este sistema, indicando los diferentes elementos que lo componen, la forma en que interactúan, las reglas básicas para su adecuado funcionamiento, sus principios
CONTROLES
Los procesos cuentan en su estructura y caracterización con varios apartes que sirven para ejercer control
PROCEDIMIENTOS
se convierten en otra herramienta para el ejercicio del control
INDICADORES.
son expresiones cuantitativas de las variables que intervienen en un proceso y de los atributos de los resultados del mismo
PROCESO DE CONTROL INTERNO Y SUS COMPONENTES
Auditoría interna
Es un procedimiento sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias que, al compararse de manera objetiva con los criterios existentes
Las clases de auditorías que realiza el Área de Control Interno son:
Auditoría Interna de Sistemas de Gestión: Consiste en la verificación realizada a la unidad o proceso con el fin de comprobar la conformidad del Sistema
Auditoría Interna de Seguimiento: Consiste en la verificación realizada a la unidad o proceso respecto de los planes de mejoramiento
Auditoría Interna Específica: Consiste en la verificación realizada en una o varias unidades policiales, respecto de un proceso, procedimiento y/o actividad determinada
Auditoría Interna Combinada: Consiste en la verificación realizada a dos o más sistemas de gestión de diferentes disciplinas en una unidad o proceso policial
Auditoría Interna Integral: Consiste en la verificación realizada a la unidad policial en todos los procesos y procedimientos que se ejecutan
Programa anual de auditorías
Este proceso está compuesto por elementos clave para brindar seguridad razonable a la Institución de que los objetivos se alcanzarán, tales como:
Informe ejecutivo anual
Es una de las herramientas establecidas por el Departamento Administrativo de la Función Pública (DAFP) para evaluar el Sistema de Gestión Integral
Informe de control interno contable
Se realiza de manera paralela y complementaria al informe ejecutivo anual, a partir de una evaluación independiente a los estados contables y a la información soporte que los genera
Autoevaluación Institucional
es uno de los seis componentes del Modelo Estándar de Control Interno que permite a cada dueño de proceso y sus funcionarios medir la efectividad de sus controles y los resultados de la gestión en tiempo real
Subcomités de Mejoramiento Gerencial
Deben ser los escenarios para verificar, revisar, evaluar, medir, realizar seguimiento y monitoreo a cualquier tema del ámbito institucional
Subcomités regionales de mejoramiento gerencial
Presidido por cada director, jefe de oficina asesora o comandante de región de policía o su delegado, e integrado de conformidad con la estructura orgánica vigente, con los jefes de dependencia, comandantes de unidades subordinadas y demás unidades de tercer nivel, en los ámbitos operativo, administrativo y docente, según sea el caso.
Subcomités locales de mejoramiento gerencial
Presidido por los directores, comandantes, jefes o sus delegados respectivos, en las unidades de tercer nivel
Subcomité central de mejoramiento gerencial
Conformado por los directores y jefes de oficinas asesoras, y presidido por el Director General o su delegado, en el que dirimen y toman decisiones de carácter institucional en cualquier ámbito o tema que afecte el adecuado funcionamiento del Sistema de Gestión Integral.