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1-2 DIRITTO (COSA (categorie (operazioni compravendita extracomunitarie…

- - - - controlli
        
        applicazione dazi e diritti doganali
        
        sicurezza e sanità merci
        
        divieto importazione alcune merci
        
        rispetto contingenti (limiti)
        
        raccolta dati statistici
        
        controllo operazioni con black list
        
        CONTROLLI DOGANALI SU IMPORTAZIONI, esportazioni solo statistiche
        
        esportazioni sempre con documenti
        
        fattura
        
        packaging list o lista dei colli
        
        ddt
        
        certificato di origine
        
        documenti supplementari
        
        certificato sanitario
        
        certificato fitosanitario
        
        attestato libera vendita
        
        certificato non contaminazione radioattiva
        
        certificato halal
        
        procedure semplificate
        
        dichiarazione incompleta
        
        non interamente compilata o senza alcuni documeni
        
        dichiarazione semplificata
        
        documento commerciale o amministrativo
        
        procedura di domiciliazione
        
        import-export dal magazzino del beneficiario
        
        AEO - operatore economico autorizzato
        
        in semplificazione doganale
        
        sicurezza
        
        entrambe - AEOF full
        
        sistema AIDA in Italia per informatizzare procedure doganali - 2009 - agenzia delle dogane e dei monopoli
- - - - dati identificativi propri e destinatario
      - destinazione
      - termini resa merce
      - regime doganale prescelto
        
        ordinari
        
        immissione in libera pratica
        
        consumo in stato entrata - dazi e iva
        
        spedite in altro paese comunitario
        
        iva in destinazione
        
        deposito - sospensione iva fino a prelevamento
        
        esportazione
        
        restituzione dazi e no iva
        
        riconoscimento plafond iva per evitare costante credito
        
        solo esportatori abituali con esportazioni pari a 10% volume d'affari
        
        plafond
        
        a base fissa
        
        a base mobile (12 mesi prec)
        
        esportatori lettera di intento a fornitori e trasmessa agenzia delle entrate, numerare dichiarazione e annotarla
        
        speciali/ transitori
        
        transito
        
        attraversare stati - sospensione dazi
        
        esterno
        
        temporaneamente in europa
        
        interno
        
        destinazione e origine p comunitario ma attraversare paesi esteri
        
        deposito
        
        in UE senza imposte - zone franche anche esercizio attività inustriale, commerciale o servizi per conservazione, presentazione e rivendita senza imposte
        
        zone franche aperte
        
        comunitarie
        
        zone franche intercluse
        
        non comunitarie
        
        uso particolare
        
        ammissione temporanea
        
        merci estere in CE senza o quasi dazi solo se no modifiche
        
        uso finale
        
        merci non commerciali
        
        perfezionamento
        
        attivo
        
        solo per lavorazione merci estere
        
        passivo
        
        esportare solo per lavorazione
        
        carnet ATA
        
        documento doganale internazionale per esportare temporaneamente senza dazi in extracom aderenti convenzione ATA
      - quantità
      - qualità
        
        classificazione secondo TARIFFA DOGANALE UNITARIA
      - valore
        
        costo fattura +.costo spedizione internazionale e assicurazione per merci
      - origine merci
        
        PREFERENZIALE
        
        luogo di produzione delle merci appartenente a un paese con cui sono stati stipulati accordi per concedere un trattamento doganale preferenziale
        
        basta dichiarazione su fattura oppure certificato di circolazione EUR.1, Form A
        
        NON PREFERENZIALE
        
        luogo di produzione del bene o luogo in cui esso ha subito l'ultima trasformazione e che non rientri nelle categorie dei paesi a origine preferenziale
        
        certificato di origine autodichiarato avvalorato da CdC
        
        dichiarazione doganake
- - - - alla consegna
    - - +compratore -venditore conviene assicurazione
    - - all'ordine, prima di spedizione o consegna +venditore-compratore per rischi
  - - - common law - paese creditore
      - civil law - paese debitore
  - - - bonifico bancario
        
        debitore incarica banca trasferimento a creditore - poca garanzia
      - incasso elettronico
        
        creditore chiede a banca debitore che ha già autorizzato
      - titoli di credito
        
        occhio a vincoli antiriciclaggio e normativa fiscale
        
        in common law non esecutivi
    - - incasso
        
        venditore incarica banca riscuotere credito con consegna documenti rappresentativi merce
        
        contro pagamento
        
        se per consegna titoli necessario pagamento
        
        contro accettazione
        
        accettando cambiale possesso documenti
      - credito
        
        compratore incarica banca emissione documento con cui si impegna a pagare dietro presentazione documenti rappresentativi merce
        
        revocabile
        
        impegno banca
        
        irrevocabile
        
        impegno banca
        
        confermato
        
        impegno altra banca
        
        non confermato
        
        impegno altra banca
  - - - fidejussione
        
        accessoria con patrimonio proprio obbligazione altra persona
      - garanzia a prima richiesta
        
        impegno rilasciato da banca che si obbliga a pagare denaro a beneficiario in caso di inadempimento obbligazione prevista dietro domanda scritta
        
        diretta
        
        banca si impegna direttamente a beneficiario
        
        indiretta
        
        controgaranzia di altra banca
      - pagamento
        
        garanzia di pagamento
        
        garanzia di restituzione
        
        lettera di credito in attesa
      - buona esecuzione
        
        di buona esecuzione
        
        di manutenzione
        
        dell'offerta
    - - interessi di mora senza preavviso, non sempre riconosciuto
    - - circolazione
        
        dichiarazione valutaria se oltre 10.000
      - riciclaggio
        
        comunicazione valutaria statistica
      - lotta a terrorismo
      - sanzioni per motivi politici
  - - - valore dell'oro
    - - già stabilito
    - - valore agganciato a valuta estera
- - - - imprenditore cede propri crediti per denaro
    - - acquisto credito esportatore in cambio di denaro al netto di interessi
    - - conferma ordine al venditore con impegno al pagamento denaro
    - - concedere il godimento di un bene in cambio di corrispettivo
  - - - capitale circolante
      - polizza investimenti
      - fondo sviluppo export
      - garanzie finanziarie
  - - - meno sviluppate
      - in transizione
      - più sviluppate
    - - meccanismo per collegare l'europa
      - erasmus+
      - orizzonte2020
      - life
      - cosme
      - pericle 2020
      - hercule iii
    - - fondo europeo di sviluppo regionale
      - fondo sociale europeo
      - fondo di coesione
      - fondo europeo agricolo per lo sviluppo rurale
      - fondo per la politica marittima e della pesca
  - - - agevolato
      - inserimento extra UE
      - assistenza tecnica
      - prima partecipazione fire e mostre
    - - credito
    - - max 49%
      - contributo
- - - - è un sistema di scambio automatico di informazioni tra le amministrazioni finanziarie degli stati membri dell'UE
      - soggetti con P iva vi sono iscritti
      - controllo scambi commerciali in UE e dei soggetti
      - codice identificazione iva
        
        numero p iva
        
        codice ISO dello stato
      - soggetti obbligati a dichiarare intenzione a agenzia entrate quando rilascio p iva
    - - insieme delle procedure che garantiscono l'assolvimento del controllo fiscale e l'analisi statistica degli scambi intracomunitari di beni e servizi effettuati dagli operatori nazionali con il resto della UE
        
        mese rif
        
        spedizione o arrivo
        
        p iva
        
        codice prodotto
        
        codice paese spedizione/destinazione
        
        valore beni senza iva
        
        peso netto merci
        
        codice tipo transazione
        
        vendita/acquisto/lavorazione
        
        unità di misura
      - modello intra 2 acquisti
      - modello intra 1 vendite
    - - obbligo soggetti passivi iva elenchi riepilogativi agenzia delle entrate scambi beni e servizi con soggetti passivi iva con stati mermbri
        
        sopra soglia anno prec
        
        da mese di gennaio
        
        sotto soglia anno prec
        
        dal mese in cui sotto limite
        
        mensilmente o trimestralmente