Establecer los lineamientos que regulan el funcionamiento del Comité de Gestión de Activos y Pasivos del Ministerio de Economía y Finanza

Es de aplicación general y de estricto cumplimiento por todos los miembros del Comité de Gestión de Activos y Pasivos, en el marco de un manejo responsable y sostenible de las finanzas públicas.

Recurso controlado por una entidad como consecuencia de hechos pasados y de los cuales la entidad espera obtener en el futuro beneficios económicos o potenciales de servicios

Que tenga una de las siguientes formas: (a) efectivo; (b) un instrumento de patrimonio de otra entidad; (c) un derecho contractual; o (d) un contrato que será o podrá ser liquidado utilizando instrumentos de patrimonio propios de la entidad, o de otro activo financiero,por una cantidad fija de los instrumentos de patrimonio propio de la entidad.

Parte del balance integrada por las posiciones en instrumentos financieros que no forman parte de la cartera de negociación.

Parte del balance integrada por las posiciones en instrumentos financieros mantenidos con fines de negociación o para dar cobertura a otros elementos de esa misma cartera, los cuales no deben tener restricciones que impidan su libre negociación.

Instancia de carácter permanente que define los lineamientos y acciones que deben observar las diferentes entidades o unidades institucionales que conforman la Hacienda Pública para una adecuada gestión global de sus activos y pasivos financieros

Plan con las principales directrices o líneas de acción estratégicas a implementar en la gestión global de los activos y pasivos financieros que conforman la Hacienda Pública.

Conjunto de técnicas y procedimientos utilizados para asegurar una eficaz y eficiente toma de decisiones de inversión, de endeudamiento y de manejo de tesorería, vista como un todo

Unidad institucional conformada por los ministerios, departamentos, juntas, comisiones, autoridades judiciales y órganos legislativos, cuya deuda es objeto de calificación de riesgo soberano por parte de las agencias calificadoras de riesgo.

Conjunto de unidades institucionales conformado por el Gobierno Central, los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales

En sentido amplio corresponde al Sector Público, es decir, al Sector Gobierno General más las empresas públicas financieras y no financieras de los tres niveles de gobierno.

Información financiera relevante que representa fielmente lo que efectivamente pretende representar y cuya utilidad mejora si es comparable, verificable, oportuna y comprensible según las normas internacionales información financiera y las normas internacionales de contabilidad del sector público.

Cualquier valor que represente derechos de propiedad sobre parte del capital patrimonial de una entidad y que constituye evidencia contractual de un interés residual en los activos de una entidad después de deducir todos sus pasivos

Cualquier contrato mediante el cual se crea simultáneamente un activo financiero en una entidad y, por otro lado, un pasivo financiero o un instrumento de capital en otra entidad, pudiéndose tratar de un instrumento financiero primario, o básico, o de un instrumento financiero derivado.

Obligación presente de una entidad, surgida a raíz de sucesos pasados, al vencimiento de la cual, para cancelarla, la entidad espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos

Cualquier pasivo consistente en: a) una obligación contractual; o (b) un contrato que será o podrá ser liquidado utilizando instrumentos de patrimonio propios de la entidad, por una cantidad fija de los instrumentos de patrimonio propio de la entidad.

Plan operacional que detalla los mecanismos de activación, los responsables involucrados y el procedimiento de contingencia que se deberá seguir para obtener, de forma oportuna y a un costo razonable, los fondos necesarios para superar eventuales situaciones de insuficiencia de liquidez bajo diferentes escenarios proyectados de toma de decisiones de inversión, de endeudamiento y de manejo de tesorería.

Posibilidad de pérdida que se enfrenta cuando se presentan en el balance de una entidad descalces de tasa de interés (riesgo de tasa de interés), descalces de moneda (riesgo de tipo de cambio), descalces de vencimiento (riesgo de liquidez) u otro tipo de descalces que no puedan ser compensados o diversificados

• El seguimiento de la coyuntura financiera y económica, interna y externa.
• El análisis de los rendimientos obtenidos y por obtener en las subastas del Tesoro Público, así como de las posiciones de negociación que existieran.
  *El seguimiento de las alertas que puedan activar el Plan de Contingencia de Liquidez con el fin de contribuir a preservar la estabilidad financiera. Además, la agenda de cada sesión ordinaria deberá considerar la revisión periódica y rotativa de al menos uno de los siguientes temas:
• La evaluación trimestral de la gestión de activos y pasivos del Gobierno Central y de los indicadores de riesgo estructural de balance involucrado y exposición al riesgo de mercado, incluyendo rendimientos y costos relativos de los activos y pasivos por moneda, tanto de la cartera de inversión como de la cartera de negociación.
• La evaluación trimestral de la implementación de la Estrategia de Gestión Global de Activos y Pasivos, incluyendo el resultado de las reuniones con las entidades elegibles para participar en las subastas y el impacto de la participación del Tesoro Público en las operaciones para profundizar el desarrollo del mercado de valores de deuda pública en moneda local en armonía con los objetivos y acciones estratégicos sectoriales aprobados.
• La evaluación trimestral de las condiciones financieras para la ejecución de operaciones de inversión, de endeudamiento y de manejo de tesorería por parte del Gobierno Central