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REGLAMENTO OPERATIVO DEL COMITÉ DE GESTIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS DEL…

- - - - Unidad institucional conformada por los ministerios, departamentos, juntas, comisiones, autoridades judiciales y órganos legislativos, cuya deuda es objeto de calificación de riesgo soberano por parte de las agencias calificadoras de riesgo.
    - - Conjunto de técnicas y procedimientos utilizados para asegurar una eficaz y eficiente toma de decisiones de inversión, de endeudamiento y de manejo de tesorería, vista como un todo
    - - Conjunto de unidades institucionales conformado por el Gobierno Central, los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales
    - - Plan con las principales directrices o líneas de acción estratégicas a implementar en la gestión global de los activos y pasivos financieros que conforman la Hacienda Pública.
    - - Información financiera relevante que representa fielmente lo que efectivamente pretende representar y cuya utilidad mejora si es comparable, verificable, oportuna y comprensible según las normas internacionales información financiera y las normas internacionales de contabilidad del sector público.
    - - Instancia de carácter permanente que define los lineamientos y acciones que deben observar las diferentes entidades o unidades institucionales que conforman la Hacienda Pública para una adecuada gestión global de sus activos y pasivos financieros
    - - Cualquier valor que represente derechos de propiedad sobre parte del capital patrimonial de una entidad y que constituye evidencia contractual de un interés residual en los activos de una entidad después de deducir todos sus pasivos
    - - Parte del balance integrada por las posiciones en instrumentos financieros mantenidos con fines de negociación o para dar cobertura a otros elementos de esa misma cartera, los cuales no deben tener restricciones que impidan su libre negociación.
    - - Cualquier contrato mediante el cual se crea simultáneamente un activo financiero en una entidad y, por otro lado, un pasivo financiero o un instrumento de capital en otra entidad, pudiéndose tratar de un instrumento financiero primario, o básico, o de un instrumento financiero derivado.
    - - Parte del balance integrada por las posiciones en instrumentos financieros que no forman parte de la cartera de negociación.
    - - Obligación presente de una entidad, surgida a raíz de sucesos pasados, al vencimiento de la cual, para cancelarla, la entidad espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos
    - - Que tenga una de las siguientes formas: (a) efectivo; (b) un instrumento de patrimonio de otra entidad; (c) un derecho contractual; o (d) un contrato que será o podrá ser liquidado utilizando instrumentos de patrimonio propios de la entidad, o de otro activo financiero,por una cantidad fija de los instrumentos de patrimonio propio de la entidad.
    - - Cualquier pasivo consistente en: a) una obligación contractual; o (b) un contrato que será o podrá ser liquidado utilizando instrumentos de patrimonio propios de la entidad, por una cantidad fija de los instrumentos de patrimonio propio de la entidad.
    - - Recurso controlado por una entidad como consecuencia de hechos pasados y de los cuales la entidad espera obtener en el futuro beneficios económicos o potenciales de servicios
    - - Plan operacional que detalla los mecanismos de activación, los responsables involucrados y el procedimiento de contingencia que se deberá seguir para obtener, de forma oportuna y a un costo razonable, los fondos necesarios para superar eventuales situaciones de insuficiencia de liquidez bajo diferentes escenarios proyectados de toma de decisiones de inversión, de endeudamiento y de manejo de tesorería.
    - - Posibilidad de pérdida que se enfrenta cuando se presentan en el balance de una entidad descalces de tasa de interés (riesgo de tasa de interés), descalces de moneda (riesgo de tipo de cambio), descalces de vencimiento (riesgo de liquidez) u otro tipo de descalces que no puedan ser compensados o diversificados
    - - En sentido amplio corresponde al Sector Público, es decir, al Sector Gobierno General más las empresas públicas financieras y no financieras de los tres niveles de gobierno.
    - - Posibilidad de pérdida que se enfrenta si el valor razonable de un instrumento financiero que una entidad posee en la cartera de negociación fluctúa como consecuencia de variaciones adversas en los tipos de cambio
    - - Entidad económica que tiene capacidad, por derecho propio, deposeeractivos,incurrirenpasivosyrealizaractividadeseconómicasytransaccionesconotras entidades análogas tales como las empresas públicas de cualquiera de los tres niveles de gobierno, las universidades públicas, las beneficencias, los organismos reguladores o supervisores y los demás organismos públicos descentralizados como los relacionados con la seguridad social, entre otros
- - - - Presidir y dirigir las sesiones del Comité
      - Someter a consideración del Comité cualquier asunto que estime conveniente y esté relacionado con los lineamientos acciones.
  - - - Organizar la agenda con los temas propuestos por la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público para el Comité, así como recabar las propuestas de temas efectuadas por los demás miembros del Comité.
      - Preparar y remitir las convocatorias, agendas, actas y demás documentación que requiera el Comité.
      - Elaborar o coordinar la elaboración de los documentos que ayuden a la toma de decisiones del Comité y asegurar que sus miembros cuenten con la información necesaria para el buen desempeño de sus funciones
      - Enviar el acta de cada sesión a los miembros asistentes del Comité, con los acuerdos adoptados en dicha sesión, para su firma correspondiente.
      - Conservar las actas del Comité y los documentos que le sirvan de sustento
      - Informar al Ministro de Economía y Finanzas sobre los acuerdos adoptados en las sesiones del Comité presididas por el Viceministro de Hacienda.
      - Encargarse de coordinar que los documentos aprobados para publicación sean publicados oportunamente.
  - - - Evaluar y establecer los deseados niveles de liquidez, brechas de reprecio, descalces de vencimiento y posiciones de cambio por monedas, así como la diversificación por instrumentos, contrapartes y mercados, entre otros, del Gobierno Central
      - Revisar y evaluar la eficacia y eficiencia de los reglamentos aprobados, o por aprobarse o modificarse, para promover el buen funcionamiento del mercado de valores de deuda pública en moneda nacional y de sus instrumentos derivados
      - Proponer, antes del último día útil de mayo de cada año, la Estrategia de Gestión Global de Activos y Pasivos con un horizonte no menor de 3 años, incluyendo sus políticas, metas y objetivos más relevantes.
      - Definir la estructura de autonomías para la ejecución de operaciones activas y pasivas del Gobierno Central, así como el apropiado margen de maniobra de gestión para las tácticas de inversión, de negociación y de cobertura a implementar.
      - Revisar, evaluar proponerlos modelos,parámetros escenarios que serán utilizados para el análisis táctico de la gestión de activos y pasivos que se someta a su consideración, incluyendo el Plan de Contingencia de Liquidez.
      - Establecer la actual y la futura estructura deseada del balance del Gobierno Central a través de la definición de las posiciones que conformen la cartera de inversión y la cartera de negociación
      - Revisar y evaluarlos lineamientos,políticas,directrices,principios,estrategias,tácticas y metodologías que sean propuestos con el fin de optimizar la gestión global de los activos y pasivos financieros, directos e indirectos